Проверка финансово-хозяйственной деятельности Государственного предприятия Республики Бурятия «Бурят-Фармация» за 2020-2021 годы.

29.04.2022


29 апреля 2022 года на заседании Коллегии Счетной палаты рассмотрен отчет Заместителя Председателя Счетной палаты М.М. Егорова о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка финансово-хозяйственной деятельности Государственного предприятия Республики Бурятия «Бурят-Фармация» за 2020-2021 годы», проведенного в соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2022 год. В результате проведенного контрольного мероприятия установлено: Предприятием в проверяемом периоде было заключено договоров на закуп лекарственных препаратов, изделий для медицинского применения на сумму более 4,7 млрд. рублей (в том числе в 2020 году – 1,9 млрд. рулей, в 2021 году – 2,8 млрд. рублей), большая часть которых была закуплена для нужд Министерства здравоохранения Республики Бурятия и его подведомственных учреждений. В ходе контрольного мероприятия установлены нарушения: - обоснованности и правильности расчетов по заработной плате работникам предприятия в общей сумме 739,744 тыс. рублей; - учета кассовых и банковских операций, связанных с недостаточно высоким уровнем контроля за соблюдением ведения кассовых операций, уплаты штрафных санкций, финансирования расходов, не предусмотренных уставной деятельностью в общей сумме 426,585 тыс. рублей; - при использовании имущества, находящегося в государственной собственности Республики Бурятия, арендуемого имущества, автотранспортных средств, хранении лекарственных препаратов в общей сумме 3161,549 тыс. рублей. Установлены факты нарушений действующего законодательства, связанные с определением части прибыли, подлежащей уплате в республиканский бюджет, что привело к недополучению бюджетом доходов в сумме 3704,750 тыс. рублей. Кроме того, установлены нарушения сроков проведения аттестации руководителя, образования балансовой комиссии для рассмотрения итогов деятельности Предприятия. ГП РБ «Бурят-Фармация» в целом является стабильным, активно развивающимся предприятием, осуществляющим оптовую и розничную реализацию лекарственных препаратов, изделий для медицинского применения. Отчет о результатах проверки направлен Главе Республики Бурятия, в Народный Хурал Республики Бурятия 13.05.2022 года.
Министерству здравоохранения Республики Бурятия внесено представление от 29.04.2022 №23 для принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков: 1. При разработке и утверждении распоряжений руководствоваться требованиями к деятельности предприятия, утвержденными его уставом; 2. Рассмотреть вопрос о проведении аттестации руководителя ГП РБ «Бурят-Фармация» в рамках требований пунктов 20, 22 раздела II приложения 7 к ППРБ от 05.08.2010 №326; 3. Решения о выплатах стимулирующего характера руководящему составу государственного предприятия принимать в соответствии с требованиями пункта 5.1. положения об условиях оплаты труда руководителей, их заместителей, главных бухгалтеров государственных унитарных предприятий Республики Бурятия, хозяйственных обществ, более 50 процентов акций (долей) которых находится в собственности Республики Бурятия, утвержденного постановлением Правительства Республики Бурятия от 12.09.2014 №448 (в редакции от 20.07.2020 №431); 4. Рассмотреть вопрос о проведении сверки количества граждан-льготников, отраженных в электронных реестрах Министерства здравоохранения РБ, с целью определения причин, вследствие которых фактическое количество пациентов, получивших медикаменты по бесплатным рецептам, составляло:  65,76% от количества льготников по электронным реестрам Минздрава РБ на конец 2020 года,  57,67% от количества льготников по электронным реестрам Минздрава РБ) на конец 2021 года. 5. Организовать работу по разработке и утверждению механизма (порядка) обоснования размеров расходов по логистике для использования при дальнейшем заключении соответствующих договоров (контрактов). Государственному предприятию Республики Бурятия «Бурят-Фамация» внесено представление от 29.04.2022 №24 для принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков: 1. Ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия осуществлять с учетом требований статей 9, 10 Закона РФ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», а именно ведение учета на основе данных первичных документов, которые проверяются и своевременно регистрируются в регистрах бухгалтерского учета; 2. Рассмотреть вопрос о внесении изменений в положения об оплате труда, в части приведения его в соответствие с требованиями положения об условиях оплаты труда, утвержденного постановлением Правительства Республики Бурятия от 12.09.2014 №448 (в редакции от 20.07.2020 №431); 3. Рассмотреть вопрос о внесении изменений в положения об оплате труда и премировании и материальном стимулировании, в части возможности начислений единовременных премий в связи с награждением медалями и почетными грамотами предприятия; 4. Рассмотреть вопрос об усилении контроля за регистрацией внутренних приказов в соответствующем журнале регистрации, исключив возможность внесения изменений и дополнений в более поздний временной период; 5. Усилить контроль за ведением кассовых операций, в части выдачи денежных средств по расходным кассовым ордерам; 6. Принять меры по исполнению предприятием обязательств по предъявлению и получению пеней за нарушение сроков выполнения работ по договорам: от 29.01.2021 №4/ЕД/21, от 14.07.2021 №22/ЕД/21 на общую сумму 111,72108 тыс.рублей; 7. Передачу третьим лицам в использование республиканского имущества осуществлять в рамках пункта 4.8. устава предприятия, то есть с проведением процедуры согласия их использовании с собственником имущества в лице Министерства имущественных и земельных отношений РБ.
Главе Республики Бурятия направлено информационное письмо от 13.05.2022 года с изложением недостатков и нарушений, связанных в том числе с невыполнением положений законов и нормативных правовых актов Республики Бурятия, повлекших нарушение сроков проведения аттестации руководителя Предприятия, сроков образования балансовой комиссии, определения части прибыли, подлежащей уплате в республиканский бюджет
По результатам мероприятия материалы в правоохранительные органы не передавались
Протоколы об административном правонарушении не составлялись
ASDF

Егоров Михаил Михайлович

Заместитель Председателя - Аудитор

Направление 14