20.04.2017 на Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия под председательством Евгения Пегасова рассмотрены результаты проверки правомерности использования бюджетных средств, выделенных по государственному контракту № 0102200001614001750-0339067-01 от 19.08.2014 при строительстве объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга в 2014 - текущем периоде 2016 гг. С докладом выступила аудитор Ольга Чимитдоржиева.
В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.
1. Между Минстроем РБ (ГРБС) и ГКУ РБ «УКС ПРБ» (государственным заказчиком) были заключены договоры (соглашения), предметом которых является предоставление Минстроем РБ бюджетных инвестиций в объект капитального строительства государственной собственности «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» за счет средств федерального и республиканского бюджетов ГКУ РБ «УКС ПРБ» для их использования (освоения) в соответствующем году:
- в 2014 году договор о порядке финансирования объекта «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» от 16.06.2014 № 45. Дополнительными соглашениями от 26.09.2014 № 1 и от 24.12.2014 № 3 внесены изменения в объемы финансирования, график финансирования, а также в пункты 1.3 и 2.1.1 договора;
- в 2015 году соглашение о предоставлении бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений в объект капитального строительства государственной собственности Республики Бурятия «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» от 13.05.2015 № 25;
- в 2016 году соглашение о предоставлении бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений в объект капитального строительства государственной собственности Республики Бурятия «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» от 25.05.2016 № 037-11/С-2016/У.
Всего на основании договора от 16.06.2014 № 45 и соглашений 13.05.2015 № 25 и от 25.05.2016 № 037-11/С-2016/У Минстроем РБ доведены лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования ГКУ РБ «УКС ПРБ» на финансирование объекта «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» в объеме 158 718,25446 тыс.руб. (в 2014 году – 158 682,00000 тыс.руб., в 2015 году – 18,12723 тыс.руб. (неисполненные в 2014 году), в текущем периоде 2016 года – 18,12723 тыс.руб. (неисполненные в 2015 году), в том числе за счет средств:
- федерального бюджета 150 776,400 тыс.руб. в 2014 году;
- республиканского бюджета 7 941,85446 (в 2014 году – 7 905,600 тыс.руб., в 2015 году – 18,12723 тыс.руб. (неисполненные в 2014 году), в текущем периоде 2016 года – 18,12723 тыс.руб. (неисполненные в 2015 году).
В проверяемом периоде ГКУ РБ «УКС ПРБ» при строительстве объекта проверки произведены кассовые расходы в сумме 138 375,59241 тыс.руб. (в 2014 году – 138 357,46518 тыс.руб., в 2015 году – 0 тыс.руб., за 9 месяцев 2016 года – 18,12723 тыс.руб.), в том числе за счет средств:
- федерального бюджета 130 761,20318 тыс.руб. в 2014 году;
- республиканского бюджета 7 614,38923 тыс.руб. (в 2014 году – 7 596,26200 тыс.руб., в 2015 году – 0 тыс.руб., за 9 месяцев 2016 года – 18,12723 тыс.руб.).
На 01.01.2015 остаток неиспользованных бюджетных ассигнований, выделенных на финансирование объекта составил 20 324,53482 тыс.руб., в том числе за счет средств федерального бюджета 20 015,19682 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета 309,33800 тыс.руб. Согласно пояснительной записке к годовому отчету Минстроя РБ за 2014 год основной причиной образования остатка средств на 01.01.2015 года является экономия средств федерального бюджета и республиканского бюджета (291,21177 тыс.руб.) по результатам торгов. Остаток средств республиканского бюджета в сумме 18,12723 тыс.руб. образовался по причине неудовлетворительной работы подрядной организации, по вине которой невозможно было осуществить технологическое присоединение.
На 01.01.2016 остаток неиспользованных бюджетных ассигнований, выделенных на финансирование объекта составил 18,12723 тыс.руб. Согласно пояснительной записке к годовому отчету Минстроя РБ за 2015 год остаток средств образовался ввиду неверно предоставленного счета на оплату по договору об осуществлении технологического присоединения от 20.02.2014 № 20.0300.5225.13 с ПАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Сибири» (далее - ПАО «МРСК Сибири») 31 декабря 2015, остаток средств необходим в 2016 году для ввода объекта в эксплуатацию.
На 01.10.2016, согласно пояснительной записке к отчету Минстроя РБ за 9 месяцев 2016 года, бюджетные ассигнования, выделенные на финансирование объекта, использованы в полном объеме. Средства направлены на оплату договора об осуществлении технологического присоединения от 20.02.2014 № 20.0300.5225.13 с ПАО «МРСК Сибири», объект введен в эксплуатацию.
2. По результатам проведенного в 2014 году электронного аукциона с победителем ООО «Байкалстройком» заключен государственный контракт на выполнение строительно-монтажных работ на объекте «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 по цене предложения 118 854,02925 тыс. руб. (с НДС 18%). Срок выполнения работ – 6 месяцев с даты подписания контракта (до 19.02.2015). Экономия составила 25 211,46075 тыс.руб. (понижение - 17,5%).
В ходе контрольного мероприятия было установлено нарушение части 4 статьи 528 Гражданского кодекса РФ и п. 27 документации об электронном аукционе на выполнение строительно-монтажных работ на объекте «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» в части заключения государственного контракта от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 с нарушением установленных сроков, позже двадцати дней со дня проведения торгов.
При направлении возражения ГКУ РБ «УКС ПРБ» представлены скриншоты с электронной площадки Сбербанк-АСТ, а также дополнительно представлены протокол разногласий к проекту государственного контракта ООО «Байкалстройком» и скриншот по снятию разногласий - направлению доработанного проекта государственного контракта.
В ходе проверки сотрудниками отдела закупок ГКУ РБ «УКС ПРБ» не были представлены документы, обосновывающие позднее заключение государственного контракта.
При рассмотрении представленных документов установлено, что затягивание сроков заключения государственного контракта с победителем ООО «Байкалстройком» произошло по вине ГКУ РБ «УКС ПРБ».
К государственному контракту от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 заключено два дополнительных соглашения:
- дополнительным соглашением от 28.08.2014 № 1 без изменения сметной стоимости внесены изменения в сметный расчет к государственному контракту путём вынесения понижающего коэффициента по результатам аукциона 0,825 в отдельную строку;
- дополнительным соглашением от 22.12.2014 № 2 в соответствии с пп. «б» п.1 ч. 1 ст. 95 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ и частью 2 п. 13.1 контракта по предложению государственного заказчика для проведения дополнительных работ общая стоимость работ увеличена на 11 885,08075 тыс. руб. (что не превышает 10% от цены контракта), и составляет 130 739,11000 тыс. руб. Сметный расчет и график выполнения работ изложены в новой редакции, внесены изменения в реквизиты генерального подрядчика. При сопоставлении сметного расчета на сумму 130 739,11000 тыс. руб. и на сумму 118 854,02925 тыс. руб. установлено, что увеличение цены контракта произведено в связи с добавлением объектного сметного расчета № 09-02 «Пусконаладочные работы» на сумму 922,82 тыс. руб. в базисном уровне цен.
3. Согласно представленным счетам-фактурам, справкам о стоимости выполненных работ и затрат (ф. КС-3), актам о приемке выполненных работ (ф. КС-2) в 2014 году ГКУ РБ «УКС ПРБ» приняло по государственному контракту от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 от ООО «Байкалстройком» с индексом понижения по итогам электронного аукциона 0,825 выполненные работы в период с 19.08.2014 по 29.12.2014 на сумму 130 739,11000 тыс.руб. (с учетом НДС 18%), в том числе СМР – 14 443,52547 тыс.руб., оборудование – 103 093,78806 тыс.руб., прочие затраты – 13 201,79647 тыс.руб.
ГКУ РБ «УКС ПРБ» произвело оплату выполненных работ в сумме 130 739,11000 тыс.руб., в том числе за счет средств федерального бюджета – 123 853,51000 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета – 6 885,60000 тыс.руб.
Таким образом, государственный контракт 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 исполнен раньше установленного срока 30.12.2014.
4. Согласно представленным документам государственный заказчик ГКУ РБ «УКС ПРБ» при приемке работ по государственному контракту от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 не направлял ООО «Байкалстройком» письменные мотивированные отказы от приемки работ с указанием причин отказа.
Согласно заключению по исполнению контракта от 29.12.2014 главный специалист ПТО ГКУ РБ «УКС ПРБ», изучив представленные поставщиком ООО «Байкалстройком» результаты исполнения государственного контракта на выполнение строительно-монтажных работ на объекте «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01, пришел к выводу о соответствии результатов условиям контракта по следующим причинам: все работы выполнены качественно в объеме, предусмотренном государственным контрактом, нормативными документами, регламентирующими выполнение работ. Дана рекомендация ответственному лицу принять результаты исполнения по контракту.
5. На основании заключения по исполнению контракта от 29.12.2014 отделом размещения государственных заказов ГКУ РБ «УКС ПРБ» сформирован отчет об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) результатах отдельного этапа его исполнения от 19.01.2015. При рассмотрении отчета об исполнении контракта в редакции от 16.11.2016 и представленного отчета от 19.01.2015 установлено, что в нарушение пункта 2 части 9 статьи 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ в разделе IV «Информация о ненадлежащем исполнении контракта (с указанием допущенных нарушений) или о неисполнении контракта и о санкциях, связанных с указанным нарушением» отсутствует информация о взыскании штрафа в размере 653,69555 тыс.руб. по Решению Арбитражного суда Республики Бурятия от 05.10.2016 по делу № А10-2949/2016.
6. Согласно представленной информации на момент составления отчета об исполнении контракта 19.01.2015 ГКУ РБ «УКС ПРБ» не имело претензий к ООО «Байкалстройком» по государственному контракту от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 на выполнение строительно-монтажных работ на объекте «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга».
ГКУ РБ «УКС ПРБ» направило 20.04.2016 претензию (исх. № 893 от 20.04.2016) к ООО «Байкалстройком» о взыскании 653,69555 тыс.руб. штрафа, о передаче ГКУ РБ «УКС ПРБ» схем расположения и каталогов координат и высот геодезических знаков, устанавливаемых при геодезических работах в период строительства и сохраняемых до его окончания, и исполнительной документации о выполненных строительных и монтажных работах на объекте «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республики Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга». Ввиду неисполнения требований ООО «Байкалстройком» ГКУ РБ «УКС ПРБ» направило 20.05.2016 в Арбитражный суд Республики Бурятия иск к ООО «Байкалстройком». Решением Арбитражного суда Республики Бурятия от 05.10.2016 по делу № А10-2949/2016 исковые требования ГКУ РБ «УКС ПРБ» удовлетворены полностью. Решение вступило в законную силу, предъявлен исполнительный лист.
Претензия к ООО «Байкалстройком» направлена через 1 год 3 месяца после составления отчета об исполнении контракта.
7. При рассмотрении информации о государственном контракте от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 (реестровый номер контракта 03022000305 14 000063) в реестре контрактов, заключенных заказчиками, на сайте www.zakupki.gov.ru установлено, что в нарушение п. 10 ч. 2 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, подпункта «к» пункта 2 Правил ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1084, не размещена информация о начислении штрафа в связи с ненадлежащим исполнением стороной контракта обязательств, предусмотренных контрактом.
8. Согласно актам выполненных работ ф. КС-2 и сметной документации, в ходе производства работ по государственному контракту от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 была произведена замена асфальтобетонного покрытия на армированное бетонное. В сметной документации замена отражена без изменения площади покрытия и без изменения сметной стоимости дополнительными локальными сметными расчетами № 07-02-01д, № 07-02-01д1, № 07-01-01д, № 07-01-01д1.
9. В ходе проверки представлен протокол рабочего совещания по объекту: «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» от 08.09.2014, согласно которому решено, что ООО «Байкалстройком» представляет локальные сметные расчеты на выявленные объемы работ, упущенные проектно-сметной документацией, в частности, земляные работы по устройству котлована для фундаментов ТП10/0,4кВ, а ГКУ РБ «УКС ПРБ» принимает выполненные работы в счет непредвиденных затрат.
Актами ф. КС-2 от 29.12.2014 № 36, 37, 39 принято выполнение работ в счет резерва средств на непредвиденные работы и затраты, всего на сумму 1 294,44663 тыс. руб., из них по ЛСР № 02-02-01 «Электроснабжение. Временные нужды строительства. В счет непредвиденных расходов» на сумму 774,50480 тыс. руб.
Затраты на электроснабжение для временных нужд строительства и пуско-наладочных работ учтены сметными нормами на временные здания и сооружения. Акты ф. КС-2 по государственному контракту от 19.08.2014 № 0102200001614001750-0339067-01 приняты с учетом сметной нормы 2,5% на временные здания и сооружения.
Таким образом, завышение сметной стоимости выполненных работ составляет стоимость затрат на устройство электроснабжения для временных нужд строительства на сумму 774,50480 тыс. руб. за счет средств федерального бюджета.
Завышение стоимости принятых и оплаченных работ допущено по решению ГКУ РБ «УКС ПРБ» на основании выпущенной проектной организацией проектно-сметной документации.
10. Согласно п. 3.4 ГСН 81-05-01-2001 построенные титульные временные здания и сооружения принимаются в эксплуатацию, зачисляются в основные средства заказчика (кроме временных автомобильных дорог, подъездных путей и архитектурно оформленных заборов) и передаются в пользование подрядчику в порядке, установленном договором подряда. Согласно п. 3.6 ГСН 81-05-01-2001 материалы и конструкции, получаемые от разборки временных зданий и сооружений, приходуются бухгалтерией заказчика и реализуются подрядчику при его согласии.
В нарушение п. 3.4 ГСН 81-05-01-2001 временные объекты электроснабжения не зачислены в основные средства ГКУ РБ «УКС ПРБ», что влечет риск не получения доходов от разборки и продажи временных зданий и сооружений.
11. В ходе проверки установлено, что в отклонение от положительного заключения № 118-14/КРЭ-2092/05 от 29.04.2014 проверки достоверности определения сметной стоимости изменены проектные решения без изменения сметной стоимости (достоверность сметной стоимости определена по первоначальным проектным решениям).
В нарушение ч. 7 ст. 52 Градостроительного кодекса РФ, п. 28, п. 30 Положения о составе разделов проектной документации и требованиях к их содержанию, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16.02.2008 № 87, сводный сметный расчет с учетом изменений отсутствует.
12. В ходе проверки представлен протокол рабочего совещания по объекту: «Строительство объектов электроснабжения АТК «Байкальский», Республика Бурятия, Иволгинский район, с. Нижняя Иволга» от 20.10.2014, согласно которому принято решение заменить оборудование с внесением в проектную документацию. В ходе проверки установлено, что проектная документация изменена с заменой электрооборудования комплектных трансформаторных подстанций напряжением 10/0,4 кВ, трансформаторной подстанции напряжением 35/10 кВ. При этом в нарушение ч. 7 ст. 52 Градостроительного кодекса РФ, п. 7.1.4 ГОСТ Р 21.1101-2013 ГКУ РБ «УКС ПРБ» не внесены изменения в сметную документацию в части изменения сметной стоимости оборудования.
13. Сверка перечня и объема пусконаладочных работ (например, количество каналов, количество измерений и т.д.) с программой пусконаладочных работ не производилась ГКУ РБ «УКС ПРБ» в связи с тем, что сметная документация на ПНР проверена и подтверждена проектной организацией.
По мнению проверяющих, указанные недостатки свидетельствуют о некачественном выполнении ГКУ РБ «УКС ПРБ» функций строительного контроля в части контроля за выполнением и стоимостью пусконаладочных работ.
14. Достоверность сметной стоимости пусконаладочных работ не подтверждена государственной экспертизой.
15. Иные замечания и нарушения.
По результатам рассмотрения настоящего Отчета о проведенном контрольном мероприятии направлено представление ГКУ РБ «УКС ПРБ», отчеты - Врио Главы Республики Бурятия, Народному Хуралу Республики Бурятия, информация о выявленных нарушениях 44-ФЗ от 05 04 2013 - в Минфин Республики Бурятия.
30 марта 2017 года на Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия под председательством Евгения Пегасова с приглашением председателя, заместителя председателя комитета по социальной политике Народного Хурала Республики Бурятия Стопичева А.Т., Будаевой С.Д.-Д., министра культуры Республики Бурятия Цыбикова Т.Г. рассмотрен результат контрольного мероприятия «Проверка использования бюджетных средств, выделенных государственному автономному профессиональному образовательному учреждению Республики Бурятия «Колледж искусств им. П.И. Чайковского» за 2013-2015 годы».
С докладом выступила аудитор Валентина Федосова.
На коллегии отмечалось, что основной целью деятельности учреждения является решение задач общества и государства по интеллектуальному, культурному и профессиональному развитию человека.
Показатели стандарта качества государственной услуги установлены в 2013 году в количестве 12, в 2014 году и 2015 году – по 14 (ежегодно). Анализ количества концертов и выставок учащихся и преподавателей (СПО) показал их снижение с 33 мероприятий в 2013 году до 9 мероприятий в 2014 году и 12 мероприятий в 2015 году. Субсидия на выполнение государственного задания получена учреждением в 2013 году в объеме 76609,6 тыс. рублей, в 2014 году – 77785,7 тыс. рублей, в 2015 году – 75103,1 тыс. рублей.
Отмечается рост количества преподавателей по программам СПО с 65 человек в 2013 году до 76 человек (17%) в 2015 году, при сокращении контингента обучающихся с 407 человек в 2013 году до 380 человек (6,7%). Количество преподавателей дополнительного образования сокращено с 23 человек в 2013 году до 9 человек (сокращение на 61%) в 2015 году, при росте контингента обучающихся по программам художественно-эстетической направленности со 106 обучающихся в 2013 году до 120 обучающихся (13,2%) в 2015 году, по программам дополнительного предпрофессионального образования с 7 обучающихся в 2013 году до 40 обучающихся (в 5,7 раза) в 2015 году. Количество прочего персонала увеличилось с 49 человек в 2013 году до 56 человек (14,3%) в 2015 году. При этом предельная доля оплаты труда работников административно-управленческого и вспомогательного персонала в фонде оплаты труда составила в 2014 году - 38,2%, в 2015 году – 39,7% при установленных 40%.
Согласно отчетам средняя заработная плата работников составила в 2013 году 20,6 тыс.рублей, при плановых показателях – 16,1 тыс.рублей, в 2014 году - 22,3 тыс.рублей и 17,2 тыс.рублей, в 2015 году - 24,5 тыс.рублей и 24,5 тыс.рублей соответственно.
В положении об оплате труда предусмотрены выплаты компенсационного характера, которые не соответствуют уставной деятельности колледжа.
Стимулирующие выплаты производились по всем категориям работников на основе приказов директора колледжа с учетом ежемесячных протоколов рейтинга и оценочных листов. Проверкой установлены нарушения при подсчете количества баллов, а также завышение количества баллов в оценочных листах по преподавателям, которые одновременно являлись членами комиссий по распределению выплат стимулирующего характера. Производились выплаты премий работникам, должности по которым не предусмотрены штатными расписаниями за счет средств субсидии на выполнение государственного задания. Установлены ряду работников надбавки за сложность и напряженность работы, не предусмотренные в заключенных трудовых договорах с работниками.
Не поставлены на баланс отдельные объекты. Не используется по прямому назначению объект учебная база «Коточик», расположенная в Прибайкальском районе, с. Исток, здание площадью 653,8 кв.м., расположенное по ул. Пушкина, 3 «А».
На коллегии принято решение о направлении предложения Правительству Республики Бурятия в части принятия порядка осуществления контроля за деятельностью автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в республиканской собственности. Министерству культуры Республики Бурятия предложено организовать работу по передаче неиспользуемых для проживания обучающихся зданий в собственность муниципального образования, а также другого неиспользуемого имущества и «непрофильных» активов в республиканскую казну.
ИНФОРМАЦИЯ
о заседании Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия
25 ноября 2016 года проведено заседание Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, на котором был рассмотрен отчет аудитора Счетной палаты Республики Бурятия Морозова В.М. о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного расходования средств республиканского бюджета, выделенных муниципальным фондам поддержки малого и среднего предпринимательства в 2015 году и 1 полугодии 2016 года»
В ходе проверки был выявлен ряд нарушений и недостатков в работе Министерства промышленности и торговли Республики Бурятия (далее – Минпромторг РБ), администраций муниципальных районов, фондов поддержки малого и среднего предпринимательства муниципальных образований (далее – Фонды), в частности:
1.По состоянию на 20.01.2016 года не все показатели, установленные Соглашением №118-МБ-15 о предоставлении субсидии, заключенного Министерством экономического развития Российской Федерации и Правительством Республики Бурятия в лице министра промышленности и торговли Республики Бурятия, в 2015 году были исполнены: количество субъектов малого и среднего предпринимательства, получивших государственную поддержку составило 7 ед. при задании 60 ед., количество вновь созданных рабочих мест (включая вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей) субъектами малого и среднего предпринимательства, получившими государственную поддержку составило 5 ед. при задании 60 ед. Выполнение показателя «охват муниципальных образований, получивших государственную поддержку» в отчете указано неверно.
2.Сумма субсидии, количество субъектов малого и среднего предпринимательства, получивших государственную поддержку, и количество вновь созданных рабочих мест субъектами малого и среднего предпринимательства, получившими государственную поддержку, не обосновываются конкретными мероприятиями, намеченными к исполнению Фондами муниципальных образований.
3.Минпромторгом РБ были доведены до муниципальных фондов поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства значения целевых показателей эффективности использования субсидии в меньшем объеме, чем установлено Соглашением с Министерством экономического развития Российской Федерации.
4.Анализ Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета организациям инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (муниципальным фондам поддержки малого и среднего предпринимательства) для финансирования реализуемых ими мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства, утвержденного постановлением Правительства Республики Бурятия от 30.05.2014 №249, выявил ряд недоработок:
-в Порядке отсутствует методика распределения сумм субсидий между муниципальными Фондами;
-Порядок не предусматривает отчетность получателя о расходовании средств субсидий;
-не учитываются финансовые показатели результативности государственной поддержки (оборот малых и средних предприятий, объем налоговых поступлений и др.) без чего невозможно дать оценку эффективности использования средств, направляемых на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства;
-Порядком контроль за целевым направлением и использованием бюджетных средств, выделенных Фондам, возлагается на органы местного самоуправления муниципальных образований, что в части контроля за средствами субсидий, выделенных из республиканского бюджета противоречит положениям Бюджетного кодекса РФ.
Трехсторонние соглашения, заключенные Минпромторг РБ с администрациями муниципального образования и муниципальными Фондами о реализации мероприятий муниципальной программы поддержки малого и среднего предпринимательства и договора о предоставлении субсидии с муниципальным Фондом имеют ряд недоработок:
-в соответствии с заключенными Соглашениями Администрации муниципальных образований обязуются обеспечить достижение значений целевых показателей эффективности использования субсидии, но каких-либо санкций за невыполнение показателей эффективности в отношении администраций муниципальных образований и муниципальных Фондов Соглашениями и Договорами не предусмотрено;
-в нарушение статьи 78.1. Бюджетного кодекса РФ контроль за целевым, эффективным и своевременным направлением и расходованием средств, предоставленных Минпромторгом РБ Фонду на поддержку малого и среднего предпринимательства, согласно Соглашениям должны осуществлять администрации муниципальных образований, а не главный распорядителем бюджетных средств, то есть Минпромторг РБ;
-Соглашениями на администрации муниципальных образований неправомерно возлагаются обязанности по обеспечению возврата использованных не по целевому назначению и остатков неиспользованных финансовых средств республиканского и федерального бюджета;
-Договорами с Фондами не предусмотрена форма отчета об исполнении значений целевых показателей эффективности использования субсидии и сроки его представления в Минпромторг РБ;
-в нарушение пункта 3 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в Соглашениях и Договорах не отражено обязательное при предоставлении субсидии условие - согласие их получателей на осуществление главным распорядителем бюджетных средств, предоставившим субсидии, и органами государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления, фактически такие проверки Минпромторгом РБ в Фондах не проводились.
Не всеми администрациями муниципальных образований выполнены обязательства по софинансированию расходов на поддержку малого предпринимательства из средств местных бюджетов.
Анализ уставов Фондов показал, что Фонды муниципальных образований имеют недостаточную управляемость со стороны районных администраций для обеспечения целевого и эффективного расходования средств субсидий, выделяемых из федерального, республиканского и муниципального бюджетов:
-так как Уставами Фондов не предусматривается контроль за эффективностью деятельности Фондов со стороны Учредителя – администрации муниципального образования, Учредитель может осуществлять такой контроль только в силу наличия работников Администрации в составе высшего органа управления Фондов;
-в ряде Фондов исполнительный орган (директор) фонда назначается Правлением или Советом, а не Учредителем Фонда (Администрацией МО);
-Фонды, в которых высшим органом управления является Общее собрание Учредителей и Участников Фонда, имеют опасность потерять управляемость со стороны Учредителей (Администраций МО) в случае появления в Фондах других Участников, которые независимо от размера вклада будут обладать равным правом одного голоса;
Фондами допускаются нарушения условий Договоров и Соглашений, заключенных с Минпромторгом РБ:
-не всеми Фондами обеспечено размещение целевых бюджетных средств, полученных по целевой субсидии на реализацию мероприятий Муниципальной программы, на отдельном банковском счете;
-Фондами в отчетах о целевом использовании бюджетных средств, выделенных на поддержку малого и среднего предпринимательства, отражаются не фактические, а плановые (в соответствии с разработанными бизнес-планами и ТЭО) данные по показателям эффективности, что не позволяет определить эффективность расходования средств субсидий;
-Фондами не ведется мониторинг результатов работы субъектов малого и среднего предпринимательства, получивших поддержку в виде компенсаций по возмещению части затрат по уплате первого взноса при заключении договоров лизинга в период всего срока действия договора лизинга, вследствие чего определить эффективность данного вида поддержки не представляется возможным;
-в договорах о предоставлении поддержки, заключенных Фондами с субъектами малого предпринимательства, отсутствует пункт о праве проведения Фондами проверок на предмет целевого использования средств господдержки непосредственно у получателей, несмотря на установление такого права в Соглашениях;
-при составлении отчетов о целевом использовании бюджетных средств, выделенных на поддержку малого и среднего предпринимательства, у ряда Фондов имеются нарушения в заполнении форм и указание недостоверных данных, что не позволяет достоверно определить выполнение условий Договоров и Соглашений.
Финансовая деятельность Фондов находится на невысоком уровне:
-формирование финансовых активов Фондов, предназначенных для оказания государственной поддержки, проходит только за счет субсидий из федерального, республиканского и местного бюджетов, за счет собственных средств Фондов их пополнение не осуществляется;
-у подавляющего большинства Фондов в проверяемом периоде имелись просроченные задолженности заемщиков по возврату микрозаймов (до 43 % от активной суммы микрозаймов);
-не во всех муниципальных районах высшими органами управления Фондами рассматривается исполнение сметы в составе годовых отчетов Фондов, что является фактором, способствующим направлению целевых средств на расходы, не связанные с оказанием господдержки (расходы на содержание Фондов).
В целях устранения выявленных нарушений и недостатков в адрес Министерства промышленности и торговли Республики Бурятия направлено представление с предложением принять меры по устранению выявленных в ходе проверки нарушений и недостатков, в частности:
-внесении изменения в Порядок предоставления субсидий из республиканского бюджета организациям инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (муниципальным фондам поддержки малого и среднего предпринимательства) для финансирования реализуемых ими мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства, утвержденный постановлением Правительства Республики Бурятия от 30.05.2014 №249, предусматривающие устранение недостатков, выявленных проверкой Счетной палатой Республики Бурятия;
-утвердить Методику распределения субсидий между Фондами в виде нормативного акта;
-принять меры по выполнению администрациями муниципальных образований обязательств по софинансированию мероприятий по поддержке малого и среднего предпринимательства;
-рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности должностных лиц, по вине которых были допущены выявленные в ходе проверки нарушения.
Аудитор В.М.Морозов
26 декабря 2016 года на Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия под председательством Евгения Пегасова рассмотрены результаты проверки состояния реестра республиканской государственной собственности по состоянию на 01.01.2016 - 01.10.2016 в Министерстве имущественных и земельных отношений Республики Бурятия. С докладом выступила аудитор Ольга Чимитдоржиева.
В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.
1. Количество объектов республиканского имущества составляло на 01.01.2016 – 138 750 391 единиц, на 01.10.2016 – 56 686 489 единиц. Первоначальная балансовая стоимость, учтенная в соответствии с реестром республиканского имущества, составляла на 01.01.2016 - 42 052 458,05584 тыс. руб., на 01.10.2016 - 43 607 115,61723 тыс. руб. Первоначальная (балансовая) стоимость земельных участков в электронном реестре республиканского имущества не отражается согласно Перечню сведений об объектах учета реестра республиканского имущества, подлежащих размещению на официальном Интернет- сайте Минимущества РБ, утвержденным приказами Минимущества РБ от 03.03.2010 № 21, от 08.07.2014 № 42.
2. В течение длительного времени (свыше 8 лет) с момента принятия постановления Правительства Республики Бурятия от 08.05.2008 № 231 «О совершенствовании учета республиканского имущества» не определены порядки информационного взаимодействия Минимущества РБ с федеральными органами исполнительной власти и иными исполнительными органами государственной власти Республики Бурятия с целью получения сведений, содержащихся в соответствующих реестрах, регистрах и кадастрах, и предоставления сведений из реестра на электронных носителях, в целях реализации п. 7 Положения об учете республиканского имущества, утвержденного Постановлением Правительства РБ от 08.05.2008 № 231 «О совершенствовании учета республиканского имущества».
В проверяемом периоде Минимуществом РБ не осуществлялось информационное взаимодействие с целью получения сведений на основании представленных Соглашений и Порядков.
3. В течение длительного времени (свыше 8 лет) с момента принятия постановления Правительства Республики Бурятия от 08.05.2008 № 231 «О совершенствовании учета республиканского имущества» Минимуществом РБ не был установлен порядок контроля полноты, достоверности и своевременности представления правообладателями к учету республиканского имущества, принадлежащего им на соответствующем вещном праве, по результатам сверки сведений реестра и иных государственных информационных систем и муниципальных информационных систем, документальных и других проверок правообладателей, в нарушение п. 27 Положения об учете республиканского имущества, утвержденного Постановлением Правительства РБ от 08.05.2008 № 231 «О совершенствовании учета республиканского имущества».
4. Для оценки исполнения пункта 3.18 (второй) и пункта 6.2 Положения об отделе ведения реестра республиканского имущества и договорных отношений, утвержденного приказом Минимущества РБ от 25.07.2012 № 96, проверяющими были запрошены планы работы на 2016 год Минимущества РБ и отдела ведения реестра республиканского имущества и договорных отношений, а также отчеты за 2016 год об их деятельности. Кроме того, были запрошены план работы на 2016 год и отчет о деятельности за 2016 год Комитета учета и управления государственным имуществом Минимущества РБ (структурным подразделением которого является отдел ведения реестра республиканского имущества и договорных отношений). В ходе проверки указанные документы представлены не были.
При отсутствии указанных планов оценить полноту их исполнения не представляется возможным.
По данному вопросу даны устные пояснения начальника отдела ведения реестра республиканского имущества и договорных отношений И.М. Абгалдаевой о том, что в плане работы Минимущества РБ и Комитета учета и управления государственным имуществом Минимущества РБ не указаны плановые мероприятия в рамках ведения учета республиканского имущества и формирования реестра республиканского имущества на 2016 год, так как ведение учета республиканского имущества и формирование реестра республиканского имущества является текущей работой, план работы отдела ведения реестра республиканского имущества и договорных отношений не составляется.
Таким образом, оценка эффективности работы Минимущества РБ в 2016 году по ведению реестра республиканского имущества, обеспечению достоверности и актуализации сведений, учета контроля и сохранности республиканского имущества затруднена, что указывает на ненадлежащий уровень проведения работы Минимущества РБ в этой сфере.
5. В ходе проверки установлено, что в Перечне юридических лиц, учтенных в реестре республиканского имущества, на 01.01.2016 учтено 5 юридических лица, прекративших свою деятельность, на 01.10.2016 учтено 7 юридических лиц, деятельность которых прекращена.
В ходе проверки установлено, что Перечень юридических лиц, учтенных в реестре республиканского имущества на 01.01.2016, на 01.10.2016, размещенный на официальном сайте Минимущества РБ, содержит недостоверные сведения.
6. В ходе проверки установлено, что распоряжение Правительства РБ от 14.08.2008 № 429-р содержит устаревшие сведения в части ликвидированных учреждений и типов учреждений, подведомственных Министерству образования и науки РБ и Министерству здравоохранения РБ.
7. В нарушение п. 15 Положения об учете республиканского имущества, утвержденного Постановлением Правительства РБ от 08.05.2008 № 231 правообладатель не предоставляет изменения сведений об объектах учета или о лицах, обладающими правами на объект учета. При этом меры какой-либо ответственности в отношении органов исполнительной власти (их руководителей) и руководителей организаций за непредставление сведений не применялись.
Согласно п. 42 Положения об учете республиканского имущества, утвержденного Постановлением Правительства РБ от 08.05.2008 № 231, правообладатели и иные лица несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Бурятия за непредставление или ненадлежащее представление сведений о республиканском имуществе либо представление недостоверных и (или) неполных сведений о нем в Минимущество. Конкретные меры ответственности правообладателей и иных лиц вышеназванным нормативно-правовым актом не установлены. Постановлением Правительства РБ от 04.10.2016 № 464 утверждено Положение об учете имущества, находящегося в собственности Республики Бурятия, в котором ответственность правообладателей и иных лиц за непредставление или ненадлежащее представление сведений о республиканском имуществе не предусмотрена вообще.
8. В ходе проверки установлено, что в сведениях об объектах учета, размещаемых в сети Интернет на 01.01.2016, на 01.04.2016, на 01.07.2016, на 01.10.2016 значатся правообладатели, деятельность которых прекращена, но за которыми на момент проведения проверки закреплено республиканское имущество:
- ГУ «Республиканское специализированное монтажно-эксплуатационное учреждение Министерства внутренних дел Республики Бурятия» - дата прекращения деятельности 08.04.2014, закреплена 1 единица недвижимого имущества, площадью 36,2 кв. м., стоимостью 60,000 тыс. руб.;
- ГП РБ «Пассажирское автотранспортное предприятие» - дата прекращения деятельности 28.09.2011. Закреплено 47 единиц имущества на сумму 14554,168 тыс. руб., в том числе:
15 единиц недвижимого имущества, площадью 4149,7 кв.м., стоимостью 4125,368 тыс. руб.;
32 единицы движимого имущества на сумму 10428,8000 тыс. руб.;
- ГБУ СО РБ «Центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей «Березка» - дата прекращения деятельности 31.12.2015. Закреплено 18 единиц имущества на сумму 13090,43871 тыс. руб., в том числе:
12 единиц недвижимого имущества площадью 3793,1 кв.м., стоимостью 8234,76873 тыс. руб.,
1 земельный участок площадью 323800 кв.м., стоимостью 2865,630 тыс.руб. (по информации, размещенной на публичной кадастровой карте);
5 единиц движимого имущества стоимостью 1990,03998 тыс. руб.
Согласно пояснениям Минимущества РБ (исх. № 04-08-35-и6412/16 от 26.10.2016) правообладателями информация о прекращении их деятельности не представлялась.
9. В ходе проверки установлено, что 2 объекта недвижимого имущества значатся в сведениях об объектах учета, размещаемых в сети Интернет на 01.01.2016 и на 01.10.2016 дважды: в сведениях об объектах учета, размещаемых в сети Интернет «Здание, сооружение, объект незавершенного строительства, жилое, нежилое помещение» и в сведениях об объектах учета, размещаемых в сети Интернет «Воздушное или морское судно, судно внутреннего плавания:
- Буксирный теплоход «Орлан», место базирования – Баргузинский район, п. Усть-Баргузин, стоимостью 62,86176 тыс. руб.;
- катер, место базирования – Муйский район, п. Усть-Муя, стоимостью 154,380 тыс. руб.
Выше названное имущество не имеет реестровых номеров, правообладателем является ГБУ РБ «Авиационная и наземная охрана, использование, защита, воспроизводство лесов».
Таким образом, ходе проверки установлен факт двойного учета республиканского имущества в сведениях об объектах учета, размещаемых в сети Интернет на 01.01.2016, на 01.10.2016. Кроме того, сведения, размещенные на официальном сайте Минимущества РБ, носят недостоверный характер в части информации о Буксирно-моторном катере БМК-130 «Дорожный – 5», который исключен из реестра республиканского имущества 18.05.2015.
10. В ходе проведения контрольного мероприятия проведена выборочная проверка дел, в которые помещаются документы, поступившие для учета республиканского имущества в реестре и предоставляемые из него, сформированных по признакам отнесения имущества к имуществу, составляющему казну Республики Бурятия или принадлежности к правообладателю. В ходе проверки указанных дел установлены многочисленные несоответствия информации на бумажных и электронных носителях:
несоответствие первоначальной стоимости;
многочисленные случаи отражения республиканского имущества со стоимостью равной 0,000 тыс. руб.;
не корректное отражение реестровых номеров;
отражение республиканского имущества в сведениях, размещенных на официальном сайте Минимущества РБ без реестрового номера.
11. В нарушение Перечня сведений об объектах учета реестра республиканского имущества, подлежащих размещению в сети Интернет на официальном сайте Минимущества РБ, утвержденного приказами Минимущества РБ от 03.03.2010 № 21, от 08.07.2014 № 42, в сведениях об объектах учета реестра республиканского имущества не размещена информация о движимом имуществе в составе казны Республики Бурятия, первоначальная стоимость которого превышает 200,000 тыс. руб., о транспортных средствах в составе казны Республики Бурятия (независимо от их стоимости).
12. В ходе проведения проверки выявлены несоответствия данных, содержащихся в реестре республиканского имущества, размещенного на официальном сайте Минимущества РБ, с данными бухгалтерского учета в отношении части объектов недвижимого имущества казны Республики Бурятия на 01.10.2016.
13. Сведения о земельных участках, составляющих государственную казну Республики Бурятия, на 01.01.2016, 01.04.2016, 01.07.2016, 01.10.2016, размещенные на официальном сайте Минимущества РБ, недостоверны и не содержат полного объема объектов учета.
В ходе проверки не были представлены в полном объеме документы, на основании которых Минимуществом РБ велся учет земельных участков, составляющих государственную казну Республики Бурятия.
В представленных данных о кадастровой стоимости 176-ти земельных участков, составляющих государственную казну Республики Бурятия, как и в оборотно-сальдовой ведомости, отражена некорректная сумма стоимости земельных участков на 01.10.2016 - 4 011 395,11818 тыс. руб. вместо 4 011 716,52118 тыс. руб.
Состояние учета земельных участков, составляющих государственную казну Республики Бурятия, характеризуется тем, что в сведениях о земельных участках, составляющих государственную казну Республики Бурятия, размещенных в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте Минимущества РБ, имеются недостоверные данные.
Информация, отраженная в оборотно-сальдовой ведомости, о стоимости на 01.10.2016 разнится с документами, сведениями и пояснениями, представленными отделом и землепользования Минимущества РБ в ходе данной проверки.
Общую площадь земельных участков, составляющих казну Республики Бурятия, на 01.01.2016 и на 01.10.2016 установить не представляется возможным в связи:
с отсутствием достоверных данных в оборотно-сальдовой ведомости,
с недостоверностью и неполнотой сведений о земельных участках, составляющих государственную казну Республики Бурятия на 01.01.2016 и на 01.10.2016, размещенных в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте Минимущества РБ,
с отсутствием информации о площади в данных о кадастровой стоимости земельных участков,
с тем, что карты сведений составлены 21.10.2016.
В ходе проверки установлены факты:
в оборотно-сальдовой ведомости учтено на 01.01.2016 - 170 земельных участков, на 01.10.2016 - 176 земельных участков, тогда как на официальном сайте Минимущества РБ на 01.01.2016 - 88 земельных участков, на 01.10.2016 - 97 земельных участков; из 176-ти земельных участков (согласно документам отдела землеустройства и землепользования) только 26 нашли отражение в сведениях о земельных участках, составляющих государственную казну Республики Бурятия, размещенных в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте Минимущества РБ на 01.10.2016;
до проведения Минимуществом РБ инвентаризации в октябре 2016 года отделом ведения реестра республиканского имущества и договорных отношений представлено лишь 15 карт учета, следовательно, отсутствовал полный объем документов в Реестре республиканского имущества в части земельных участков, составляющих казну Республики Бурятия, на бумажных носителях;
после проведения Минимуществом РБ инвентаризации в октябре 2016 года отделом землеустройства и землепользования Минимущества РБ представлены 176 карт сведений о данных объектах учета, из которых 174 датированы 21.10.2016;
карты представлены только в электронном виде, без документов, подтверждающих приведенные в них сведения;
в представленных после инвентаризации картах не внесены порядковые номера карт объектов учета, не внесены реестровые номера республиканского имущества;
на 21.10.2016 рассматриваемые земельные участки не были включены в автоматизированную информационную систему «Реестр республиканского имущества»;
в 175-ти картах из 176-ти не указаны документы - основания возникновения права собственности Республики Бурятия;
информация из реестра республиканского имущества, размещенная на официальном сайте Минимущества РБ, по состоянию на 01.01.2016, 01.04.2016, 01.07.2016, 01.10.2016, содержащая сведения о земельных участках, составляющих государственную казну Республики Бурятия, представленная в электронном виде отделом ведения реестра республиканского имущества и договорных отношений содержит 97 земельных участков на 01.10.2016, тогда как на 21.10.2016 сформировано 176 карт;
стоимость данных земельных участков:
согласно оборотно-сальдовой ведомости на 01.10.2016 - 4 011 395,11818 тыс. руб. (без учета 0,00001 тыс. руб.), согласно документам, информации и пояснениям отделом землеустройства и землепользования стоимость должна составлять 4 011 716,52118 тыс. руб.,
при сверке с публичной кадастровой картой по четырем земельным участкам кадастровая стоимость, учтенная в документах отдела землеустройства и землепользования, не соответствует кадастровой стоимости, отраженной на публичной кадастровой карте;
при сверке с публичной кадастровой картой площадь по девяти земельным участкам, учтенная в документах отдела землеустройства и землепользования, не соответствует площади, отраженной на публичной кадастровой карте;
установлено большое количество несоответствий данных, содержащихся в документах представленных отделом неналоговых доходов и финансов, отделом ведения реестра республиканского имущества и договорных отношений и отделом землеустройства и землепользования Минимущества РБ.
Таким образом, в нарушение подпункта «в» пункта 8 Положения об учете республиканского имущества, утвержденного постановлением Правительства РБ от 08.05.2008 № 231 «О совершенствовании учета республиканского имущества» (в редакции от 18.02.2015), а также в нарушение подпункта «б» пункта 10 Положения об учете имущества, находящегося в собственности Республики Бурятия, утвержденного постановлением Правительства РБ от 04.10.2016 № 464 «Об утверждении Положения об учете имущества, находящегося в собственности Республики Бурятия», в Минимуществе РБ в период проведения проверки не были представлены в полном объеме дела, в которые помещаются документы, поступившие для учета республиканского имущества в реестре и предоставляемые из него, сформированные по признакам отнесения указанного имущества к имуществу, составляющему государственную казну Республики Бурятия, являющиеся неотъемлемой частью реестра.
Таким образом, в нарушение подпункта «а» пункта 10 Положения об учете имущества, находящегося в собственности Республики Бурятия, утвержденного постановлением Правительства РБ от 04.10.2016 № 464 «Об утверждении Положения об учете имущества, находящегося в собственности Республики Бурятия», в Минимуществе РБ в период проведения проверки отсутствовали в полном объеме документы, подтверждающие сведения, содержащиеся в картах сведений об объекте учета (земельные участки, составляющие казну Республики Бурятия), являющиеся неотъемлемой частью реестра.
Установленные факты свидетельствуют о низком уровне учета республиканского имущества, ведения реестра республиканского имущества и взаимодействия между отделами Минимущества РБ в части земельных участков, составляющих государственную казну Республики Бурятия.
Пунктом 3.12 Положения об отделе землеустройства и землепользования, утвержденного приказом Минимущества РБ от 21.06.2010 № 54, что одной из функций данного отдела является исполнение работ по сопровождению системы учета, ведению реестра республиканского имущества, доступу к его информации (ее опубликование и выдача заинтересованным лицам) в отношении земельных участков, составляющих казну Республики Бурятия.
Таким образом, отделом землеустройства и землепользования Минимущества РБ на недостаточном уровне осуществляется исполнение работ по сопровождению системы учета, ведению реестра республиканского имущества.
14. В нарушение Перечня сведений об объектах учета реестра республиканского имущества, подлежащих размещению в сети Интернет на официальном Интернет-сайте Министерства имущественных и земельных отношений Республики Бурятия, утвержденного приказом Минимущества РБ от 03.03.2010 № 21, с изменениями от 08.07.2014 № 42 в сведениях об объектах учета реестра республиканского имущества на 01.01.2016 информация о движимом имуществе в составе казны Республики Бурятия не размещена вообще., сведения об объектах учета движимого имущества казны Республики Бурятия на 01.10.2016 (55 объектов) содержат неполные сведения о состоянии движимого имущества, входящего в состав казны Республики Бурятия.
15. В нарушение Инструкции № 157н материальные запасы казны отнесены к движимому имуществу казны.
16. В нарушение п. 5 Положения об учете республиканского имущества, утвержденного постановлением Правительства РБ от 08.05.2008 № 231 учет республиканского имущества (акций) велся без присвоения реестрового номера республиканского имущества.
17. Отчет по данным реестра на 20.05.2016, направленный в Правительство РБ содержит недостоверные сведения в части правообладателей ГОУ ДО РБ «Ресурсный центр дополнительного образования детей «Созвездие» и ГАУ ДПО «Бурятский республиканский институт образовательной политики» и принадлежащего им имущества и неполные сведения об имуществе, включенном в реестр республиканской собственности.
18. Минимуществом РБ не исполнен подпункт 3 пункта 1 Представления Счетной палаты РБ от 30.12.2013 о результатах проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на строительство стадиона на 10000 зрителей по ул. Свободы на набережной р. Селенга в Советском районе г. Улан-Удэ за 2009 год (2 полугодие) - 1 полугодие 2013 года.
19. В рамках проверки соблюдения порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в государственной собственности Республики Бурятия, и правомерности исчисления части прибыли, подлежащей уплате в республиканский бюджет, при осуществлении деятельности Государственным предприятием Республики Бурятия «Бурят-Фармация» не произведен демонтаж объекта - ангар, расположенного по адресу: Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Дальневосточная, д. 7, литер Г1, ввиду демонтаж объекта не произведен в связи с отсутствием у ГП РБ «Бурят-Фармация» финансовых средств в необходимом объеме.
20. В рамках проверки анализа и оценки законности, обоснованности и эффективности расходов на закупки государственным заказчиком ГКУ РБ «Управление капитального строительства Правительства Республики Бурятия» в 2014 году по объектам социальной сферы (аудит в сфере закупок) устанолено, что информация о демонтаже складских помещений в Минимущество РБ правообладателем ГАУК РБ «Бурятский Государственный ордена Ленина академический театр оперы и балета им. н. а. СССР Г. Ц. Цыдынжапова» на момент проведения настоящей проверки не предоставлялась, изменение стоимости объекта учета в карту не вносились.
21. Минимуществом РБ не выполнена работа по устранению замечаний Счетной палаты РБ по проверке полноты поступления в республиканский бюджет в 2014 и 9 месяцев 2015 гг. доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности Республики Бурятия, в части корректировки сведений, содержащихся в реестре республиканского имущества, носящие недостоверные (устаревшие) сведения, относительно ГП РБ «Пассажирское автотранспортное предприятие».
22. Выявленные в ходе проверки нарушения свидетельствуют о недостаточном уровне учета республиканского имущества, ведения реестра республиканского имущества и взаимодействия между отделами Минимущества РБ.
По результатам рассмотрения настоящего Отчета о проведенном контрольном мероприятии направлено представления Минимуществу Республики Бурятия.
ИНФОРМАЦИЯ о заседании Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия
30 сентября проведено заседание Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, на котором был рассмотрен отчет аудитора Счетной палаты Республики Бурятия Морозова В.М. о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в 2014 -2015 годах на реализацию мероприятия 8.2. «Обеспечение хозяйственного обслуживания органов государственной власти Республики Бурятия» подпрограммы 8 «Совершенствование управленческого процесса на территории Республики Бурятия и создание условий для реализации Государственной программы» Республики Бурятия «Совершенствование государственного управления».
В ходе проверки был выявлен ряд нарушений и недостатков в работе Администрации Главы Республики Бурятия и Правительства Республики Бурятия, а также Государственного казенного учреждения «Хозяйственно-транспортный комплекс Администрации Главы Республики Бурятия и Правительства Республики Бурятия» (далее - ГКУ «ХТК АГП РБ»), в частности, касающиеся:
-организации транспортного обслуживания организаций, не относящихся к органам государственной власти Республики Бурятия, нарушения при применении норм расхода ГСМ;
-организации оплаты труда (необоснованные выплаты премий, доплат, отпускных в сумме 108,6 тыс.руб.);
-порядка предоставления служебного жилья Республики Бурятия (обеспечение мебелью, контроль за оплатой коммунальных услуг, не используемые по назначению служебные квартиры и др.);
-планирования и организации работ по капитальному ремонту имущества Республики Бурятия (несоблюдение планов ремонта, частые изменения);
-низкой эффективности внедрения аутсорсинга в сфере уборки помещений административных зданий и прилегающих помещений;
-высокой дебиторской задолженности арендаторов республиканского имущества (арендная плата, коммунальные платежи, оплата за услуги – 2,3 млн.руб. на 01.01.2016г.);
-нерациональное использование имущества, переданного ГКУ «ХТК АГП РБ» в оперативное управление (местность «Култушная», турбаза «Котокель», дом в местности «Верхняя березовка»);
В целях устранения выявленных нарушений и недостатков в адрес Администрации Главы Республики Бурятия и Правительства Республики Бурятия, а также Государственного казенного учреждения «Хозяйственно-транспортный комплекс Администрации Главы Республики Бурятия и Правительства Республики Бурятия» будут направлены представления.
Аудитор В.М.Морозов
ИНФОРМАЦИЯ
о заседании Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия
На заседании Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, состоявшейся 29 апреля 2016 года, был заслушан и утвержден отчет аудитора Счетной палаты Республики Бурятия Морозова В.М. о результатах проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в 2014-2015 годах на обеспечение деятельности Управления по обеспечению деятельности мировых судей в Республике Бурятия (далее – Управление).
В ходе контрольного мероприятия, в частности, выявлены следующие нарушения и недостатки:
1.Установлены нарушения при заключении государственных контрактов. Так, не были опубликованы в сети Интернет на сайте госзакупок РФ четыре дополнительных соглашения к государственным контрактам, одно дополнительное соглашение к государственному контракту не было пролонгировано.
2.В заявках Управления на финансирование дополнительного профессионального образования государственных служащих указывались завышенные суммы необходимых расходов: в 2014г. на 113,380 тыс. руб., в 2015г. на 29,293 тыс. руб.
3.В представленных Управлением ежеквартальных отчетах об исполнении государственного заказа в 2014 и 2015 годах на организацию профессиональной переподготовки, повышения квалификации государственных гражданских служащих указаны недостоверные сведения о количестве сотрудников, прошедших обучение, а также о суммах, направленных на эти цели.
4.Управлением в нарушение требований статей 382, п.4 статьи 376 Налогового кодекса Российской Федерации уплата налога на имущество организации производилась не на основании расчетов фактической суммы налога, а исходя из выделенных на эти цели лимитов бюджетных средств. Сумма переплаты в 2014 году составила 163,763 тыс. руб., в 2015 году 9,240 тыс. руб.
5.В нарушение Порядка расходования средств на представительские расходы, утвержденного Правительством Республики Бурятия, Управление представительские расходы в 2014 и 2015 годах осуществляло без наличия соответствующих приказов и утвержденных смет расходов. Неправомерное расходование средств республиканского бюджета составило 30,0 тыс. руб.
6.Управлением допущено нецелевое расходование средств, выделенных на реализацию федеральной программы повышения эффективности бюджетных расходов, в сумме 15,0 тыс. руб.
7.В период с 15.04.2014 года по 30.09.2014 года в нарушение Порядка материально-технического и финансового обеспечения юридических консультаций в труднодоступных и малонаселенных местностях Республики Бурятия, утвержденного Правительством Республики Бурятия Управлением расходование бюджетных средств на материально-техническое и финансовое обеспечение юридических консультаций осуществлялось без перечисления денежных средств на расчетные счета юридических консультаций. Сумма неправомерного расходования бюджетные средств составила 470,460 тыс.руб.
8.Управлением в 2014 году произведены расходы по сопровождению информационного обслуживания Систем Консультант Плюс серии VIP, не предусмотренные Законом Республики Бурятия "О некоторых вопросах деятельности адвокатуры на территории Республики Бурятия". Сумма нецелевого расходования средств составила 389,143 тыс.руб.
9.В нарушение пунктов 2 и 3 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ в Порядке предоставления компенсаций расходов адвокатам, оказывающим бесплатную юридическую помощь гражданам Российской Федерации на территории Республики Бурятия, утвержденном Правительством Республики Бурятия и в соглашениях Управления с Адвокатской палатой Республики Бурятия не предусмотрена обязательная проверка главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставившим субсидию, и органами государственного (муниципального) финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий иным некоммерческим организациям, не являющихся государственными (муниципальными) учреждениями.
10.В нарушение Порядка материально-технического и финансового обеспечения юридических консультаций в труднодоступных и малонаселенных местностях Республики Бурятия, утвержденного Правительством Республики Бурятия Управлением в 2015 году произведена компенсация юридическим консультациям расходов, не связанных со служебной командировкой адвокатов по вопросам оказания адвокатской помощи в труднодоступных и малонаселенных местностях Республики Бурятия. Сумма неправомерного расходования средств составила 56,375 тыс.руб.
11.Управление в расчетах бюджетных ассигнований на компенсацию расходов адвокатов, оказывающих бесплатную юридическую помощь гражданам, завышало реальные потребности в 2014 году на 41,65 тыс. руб., в 2015 году - на 144,4 тыс. руб. При этом в расчет включались услуги, не предусмотренные постановлением Правительства Республики Бурятия.
12.Управление на основании представленного Адвокатской палатой Республики Бурятия Реестра отчетов об оказании бесплатной юридической помощи неправомерно перечислило Адвокатской палате в 2014 году 10,2 тыс. руб., в 2015 году 1,65 тыс.руб. на возмещение расходов адвокатов на услуги, не утвержденные Порядком предоставления компенсации расходов адвокату, оказывающему юридическую помощь гражданам Российской Федерации на территории Республики Бурятия, утвержденным Правительством Республики Бурятия от 01.03.2011 №88 (составление жалоб, письменные консультации).
В адрес Управления по обеспечению деятельности мировых судей в Республике Бурятия направлено представление об устранении выявленных нарушений и недостатков, в котором Управлению, в частности, предложено принять следующие меры:
-при составлении заявок на финансирование расходов на дополнительное профессиональное образование государственных служащих исходить из нормативов, утвержденных нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации;
-уплату налога на имущество в соответствии со статьей 382 и п.4 статьи 376 Налогового кодекса Российской Федерации производить на основании расчетов фактической суммы налога (исходя из размера налогооблагаемой базы);
-при формировании бюджета на очередной финансовый год заявки на бюджетные ассигнования в целях компенсации расходов адвокатов по оказанию бесплатной юридической помощи гражданам формировать с учетом расчетов и обоснований потребности, представленных Адвокатской палатой Республики Бурятия;
-подготовить предложения о внесении изменений в постановление Правительства Республики Бурятия от 15.04.2014 №174 «Об утверждении Порядка финансирования и расходования средств республиканского бюджета на обеспечение оказания адвокатской помощи в труднодоступных и малонаселенных местностях Республики Бурятия» предусматривающих возможность Управлению по обеспечению деятельности мировых судей в Республике Бурятия компенсировать юридическим консультациям, оказывающим адвокатскую помощь в труднодоступных и малонаселенных местностях Республики Бурятия, расходы по обеспечению оргтехникой, канцелярскими и иными принадлежностями;
-подготовить предложения о внесении изменений в постановление Правительства Республики Бурятия от 11.03.2011 №88 «О Порядке предоставления компенсаций расходов адвокатам, оказывающим бесплатную юридическую помощь гражданам Российской Федерации на территории Республики Бурятия», предусматривающих:
а) включение в соглашения между Управлением по обеспечению деятельности мировых судей в Республике Бурятия и Адвокатской палатой Республики Бурятия положения об обязательной проверке Управлением и органами государственного финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий Адвокатской палате Республики Бурятия:
б) установление норматива компенсации расходов адвокатов, связанных с непосредственным оказанием юридической помощи бесплатно, на фактически оказываемые, но не включенные в перечень бесплатных услуг, юридические услуги (составление жалоб, письменные консультации);
-принять меры по восстановлению в республиканский бюджет неправомерно перечисленных Адвокатской палате Республики Бурятия субсидий на возмещение расходов адвокатов по оказанию услуг населению Республики Бурятия, не предусмотренных постановлением Правительства Республики Бурятия от 01.03.2011 №88, сумме 11,850 тыс.руб. (в 2014г. – 10,20 тыс.руб., в 2015г. – 1,65 тыс.руб.).
-рассмотреть вопрос о применении мер дисциплинарной ответственности к должностным лицам, виновным в выявленных настоящей проверкой нарушениях.
В отношении юридического лица - Управления по фактам нецелевого расходования средств составлены и направлены мировому судье протоколы об административном правонарушении. Постановлениями мирового судьи судебного участка №2 Железнодорожного района г.Улан-Удэ от 29.04.2016г. по делу №5-141/16 и делу №5-140/16 Управлению назначен административный штраф в сумме 19457,15 руб. и 750,0 руб. соответственно.
Материалы проверки направлены Главе Республики Бурятия и в Народный Хурал Республики Бурятия.
Аудитор Счетной палаты
Республики Бурятия В.М.Морозов
ИНФОРМАЦИЯ
по проверке финансирования МНС в 2015-2016 годах
В соответствии с планом работы Счетной палаты Республики Бурятия на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Проверка целевого и эффективного использования средств, выделенных Министерству экономики Республики Бурятия на реализацию Государственной программы Республики Бурятия «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов России в Республике Бурятия» в 2015-2016 годах».
В ходе контрольного мероприятия выявлены следующие нарушения:
1. Кассовое исполнение за 2015 год бюджетных ассигнований, выделенных Минэкономики РБ, предназначенных на поддержку экономического и социального развития коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, проживающих на территории Республики Бурятия составило 93,6%, не освоены средства федерального бюджета в сумме 506,940 тыс. руб. в связи с пожаром на объекте Реконструкция здания муниципального бюджетного учреждения культуры информационный культурно – досуговый центр «Сылтыс» в у.Сорок муниципального образования сельское поселение «Сойотское» (далее – Объект). В нарушение пп.3.1.4. раздела 3 Соглашения «О предоставлении в 2015 году иных межбюджетных трансфертов из бюджета МО «Окинский район» бюджету сельского поселения «Сойотское» при заключении муниципального контракта с ООО «Вертикаль» от 28.09.2015 года Администрация поселения не обязала генерального подрядчика при выполнении работ по реконструкции Объекта обеспечить страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ, гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам. В результате пожара Объект был уничтожен. Общая сумма расходов из бюджетов всех уровней на реконструкцию Объекта за 2013-2015 годы составила 10,4 млн. руб., в том числе средства федерального бюджета – 7,2 млн. руб., республиканского бюджета – 2,6 млн. руб., местного бюджета – 0,6 млн.руб. На момент проверки потери бюджетных средств вследствие пожара на строящемся объекте Реконструкция здания муниципального бюджетного учреждения культуры информационный культурно – досуговый центр «Сылтыс» в у.Сорок муниципального образования сельское поселение «Сойотское», не возмещены.
2.Порядком предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований на поддержку экономического и социального развития коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, утвержденным постановлением Правительства Республики Бурятия от 24.04.2012 №230, не установлен порядок действий сторон соглашений о предоставлении субсидий муниципальным образованиям при внесении изменений в суммы распределения иного межбюджетного трансферта в части софинансирования за счет федерального бюджета после получения предварительной заявки от муниципальных образований.
3.Администрациями муниципальных образований представлялась в Минэкономики РБ отчетность за 2015 и 2016 годы с нарушением сроков, установленных разделом 3 Соглашений о предоставлении Иных межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Бурятия на софинансирование расходных обязательств муниципального образования по поддержке экономического и социального развития коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, заключенных Министерством с муниципальными образованиями,
6. В нарушение пп.3.1.4. раздела 3 Соглашения №41-16 от 14.07.2016 года, заключенного между Администрацией МО «Окинский район» и МАОУ «Орликская средняя общеобразовательная школа», получатель субсидии - МАОУ «Орликская средняя общеобразовательная школа» при заключении муниципального контракта с ООО «Байкальская индустриальная компания» и договора подряда №2 от 09.12.2016 года с ООО «Покров» не обязало подрядные организации при выполнении работ по реконструкции пищеблока обеспечить страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ, гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам.
По результатам проверки предложено:
Министерству экономики Республики Бурятия рассмотреть Представление и принять следующие меры:
1.Подготовить предложения по внесению изменений в Порядок предоставления иных межбюджетных трансфертов (субсидий) бюджетам муниципальных образований на поддержку экономического и социального развития коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, предусматривающих:
-предоставление актуальных документов, подтверждающих отсутствие задолженности получателей Иных межбюджетных трансфертов (субсидий) в бюджет и во внебюджетные фонды (с датой выдачи, не превышающей месячный срок даты предоставления уточненной заявки), а общинами малочисленных народов Севера и индивидуальными предпринимателями, кроме того, предоставление документов о соблюдении требования о непроведении процедуры ликвидации либо банкротства на момент предоставления уточненной заявки;
-ответственность для администраций муниципальных образований и получателей Иных межбюджетных трансфертов (субсидий) на софинансирование расходных обязательств муниципального образования по поддержке экономического и социального развития коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока за невыполнение условий соглашений и обязательств по ним (целевое и эффективное использование средств Иного межбюджетного трансферта).
2.Включать в соглашения, заключаемые с муниципальными образованиями, обязательным условием при предоставлении иного межбюджетного трансферта обеспечение страхования рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ, гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам при заключении получателем средств (заказчиком, застройщиком) договоров с подрядными организациями на выполнение работ по капитальному строительству и реконструкции.
3.В соответствии с действующим законодательством обеспечить возврат средств субсидий, выделенных в 2013-2015 годах из федерального и республиканского бюджетов на реконструкцию здания муниципального бюджетного учреждения культуры информационный культурно-досуговый центр «Сылтыс» в у.Сорок муниципального образования сельское поселение «Сойотское».
4.Рассмотреть вопрос о наказании лиц, виновных в нарушениях, выявленных в ходе проверки.
Аудитор В.М.Морозов
Информация о заседании Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия
На заседании Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, состоявшемся 29 января 2016 года в г.Улан-Удэ, был заслушан и утвержден отчет аудитора Морозова В.М. о результатах контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного расходования средств республиканского бюджета, выделенных Администрации Главы Республики Бурятия и Правительства Республики Бурятия в 2013 и 2014 годах по подразделу 12 02 «Периодическая печать и издательства».
Проверкой в частности установлено, что в проверяемом периоде Администрацией Главы Республики Бурятия и Правительства Республики Бурятия и Государственным автономным учреждением Республики Бурятия «Издательский дом «Буряад унэн» (далее - ГАУ РБ «Издательский дом «Буряад Унэн») неоднократно нарушались отдельные пункты Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета для финансового обеспечения государственного задания, устанавливаемого для республиканского автономного учреждения, и соглашений о предоставлении субсидий.
Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ГАУ РБ «Издательский дом «Буряад Унэн» за 2013 год показал, что минимальные нормативы затрат на оказание государственных услуг учреждением, установленные на 2013 год, были завышены. Распоряжением Администрации Главы Республики Бурятия и Правительства Республики Бурятия от 18.11.2014 №98 значение минимальных финансовых нормативов по государственной услуге №1 было cнижено в 1,6 раза, по государственной услуге №2 – в 1,7 раза. Обоснование новых значений нормативов проверяющим представлено не было. По результатам финансово-хозяйственной деятельности ГАУ РБ «Издательский дом «Буряад Унэн» за 2014 год кредиторская задолженность Учреждения за 2014 год снизилась на 2 409,1 тыс.руб. (с 7 686,2 тыс.руб. до 5277,1 тыс.руб.), а кредиторская задолженность по расходам, включенным в государственное задание, на конец года была ликвидирована полностью. Таким образом, измененные минимальные финансовые нормативы позволили не только выполнить государственное задание, но и значительно сократить кредиторскую задолженность ГАУ РБ «Издательский дом «Буряад унэн», что указывает на превышение установленных значений минимальных финансовых нормативов над необходимыми для выполнения государственного задания.
Также в ходе контрольного мероприятия было установлено, что за период с 01.04.2013 года по 31.12.2013 года из общего тиража газеты «Бурятия» в количестве 447400 экземпляров реализовано 284590 экземпляров, что составляет 63,6%, реализация газеты «Буряад Унэн» составила 85,3%, из 158400 выпущенных экземпляров реализовано 135072 экземпляра. За 2014 год из общего тиража газеты «Бурятия» в количестве 544165 экземпляров реализовано 308066 экземпляров, что составляет 56,6%, реализация газеты «Буряад Унэн» составила 88,8%, из 194900 выпущенных экземпляров реализовано 173025 экземпляра. Таким образом, в 2013 году более 36%, а в 2014 году более 43% от выпущенных экземпляров газеты «Бурятия» не было реализовано, что привело к неоправданному увеличению суммы не покрываемых убытков ГАУ РБ «Издательский дом «Буряад унэн».
По результатам рассмотрения отчета утверждены представления по устранению выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений в адрес Администрации Главы Республики Бурятия и Правительства Республики Бурятия и Государственного автономного учреждения Республики Бурятия «Издательский дом «Буряад унэн». В частности проверяемым организациям предложено установить значения минимальных финансовых нормативов в объемах, необходимых для выполнения государственного задания, с целью снижения не покрываемых прибылью учреждения расходов, рассмотреть вопрос об установлении в государственном задании общего тиража газеты «Бурятия» в объеме, приближенном к спросу, привлечь к дисциплинарной ответственности сотрудников, допустивших выявленные в ходе проверки Счетной палаты Республики Бурятия нарушения.
Аудитор Счетной палаты
Республики Бурятия В.М.Морозов
30 сентября 2016 года на Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия под председательством Евгения Пегасова рассмотрены результаты правомерности использования бюджетных средств, выделенных по государственному контракту № АУ-3127 – 15/тех от 23.09.2015 при реконструкции зданий под промышленный парк в г. Улан-Удэ, 2 пусковой комплекс, в 2015 - текущем периоде 2016 гг.». С докладом выступила аудитор Ольга Чимитдоржиева.
В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.
В 2015 году ГКУ РБ «УКС ПРБ» в соответствии с пунктом 8 части 1 статьи 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ заключен государственный контракт от 23.09.2015 № АУ-3127-15/тех о подключении к сетям инженерно-технического (теплового) обеспечения объекта капитального строительства с ПАО «ТГК-14». Цена контракта составила 11961,16440 тыс.руб., срок осуществления мероприятий по подключению – до 31.12.2015.
ГКУ РБ «УКС ПРБ» произвело оплату 25.09.2015 за счет средств федерального бюджета в соответствии с условиями государственного контракта от 23.09.2015 № АУ-3127-15/тех в форме авансового платежа 100%.
В нарушение пункта 17 Постановления Правительства РФ от 10.12.2012 № 1272 «О мерах по реализации Федерального закона «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» ГКУ РБ «УКС ПРБ» при заключении государственного контракта от 23.09.2015 № АУ-3127-15/тех с ПАО «ТГК-14» установило и произвело авансовый платеж в размере 100 процентов суммы государственного контракта.
В соответствии с представленным актом от 29.12.2015 № 299 произведено подключение к сетям инженерно-технического обеспечения объекта «Реконструкция зданий под промышленный парк в г. Улан-Удэ. 2 пусковой комплекс. 1 этап строительства. Блок 4» по государственному контракту № АУ-3127-15/тех на сумму 11 961,16440 тыс.руб.
При рассмотрении Протокола заседания Коллегии РСТ РБ от 25.08.2015 № 2/23 и экспертного заключения РСТ РБ по расчету размера платы за подключение объекта капитального строительства «Реконструкция зданий под промышленный парк в г. Улан-Удэ. 2 пусковой комплекс. 1 этап строительства. Блок 4» к системе теплоснабжения ПАО «ТГК-14» в индивидуальном порядке, установлено, что в плату за подключение объекта включены только расходы на реконструкцию котельной «Техзона» (реконструкцию котлоагрегата № 2 и вспомогательного оборудования для обеспечения резерва мощности), обоснованные локальными сметными расчетами.
Так как документацией по конкурсному отбору 2013 не уточнен перечень мероприятий на создание и (или) развитие энергетической инфраструктуры, то расходы по реконструкции котельной «Техзона», проведенной за счет платы за подключение объекта капитального строительства «Реконструкция зданий под промышленный парк в г. Улан-Удэ. 2 пусковой комплекс. 1 этап строительства. Блок 4», расположенного по адресу: г. Улан-Удэ, Советский район, ул. Покровская, 33, к системе теплоснабжения ПАО «ТГК-14» в индивидуальном порядке по государственному контракту от 23.09.2015 № АУ-3127-15/тех в сумме 11961,16440 тыс.руб., могут быть отнесены на расходы на развитие энергетической инфраструктуры. По мнению проверяющих, в случае своевременного и надлежащего согласования с Минэкономразвития РФ справок-расчетов для проведения кассовых расходов по использованию субсидии из федерального бюджета по объекту строительства возврат средств в федеральный бюджет можно было предотвратить.
ГКУ РБ «УКС ПРБ» не отразило в реестре контрактов на официальном сайте в информации по государственному контракту от 23.09.2015 № АУ-3127-15/тех в разделе «Информация о платежах и объекте» изменение КБК.
15 сентября 2016 года на Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия под председательством Евгения Пегасова рассмотрены результаты проверки, анализа и оценки законности, обоснованности и эффективности расходов на закупки государственным заказчиком ГКУ РБ «Управление капитального строительства Правительства Республики Бурятия» в 2015 году по объектам, финансируемым по разделам 04, 06 (за исключением объекта «Очистные сооружения в г. Кяхта производительностью 3000 куб.м/сут. Кяхтинского района Республики Бурятия») бюджетной классификации расходов (аудит в сфере закупок)». С докладом выступила аудитор Ольга Чимитдоржиева.
В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.
Всего в ходе проверки ГКУ РБ «УКС ПРБ» проведен аудит в сфере закупок по 16 объектам с общим объемом доведенных в 2015 году лимитов бюджетных обязательств 602 911,64302 тыс. руб., объемом финансирования 571 511,31302 тыс. руб. В 2015 году исполнение (кассовый расход) по объектам проверки составило 542 487,10424 тыс. руб., неиспользованный остаток средств – 60 424,53878 тыс. руб.
В рамках контрольного мероприятия было проверено 12 закупок (контрактов), заключенных в 2014 и предыдущие годы, по которым в 2015 году ГКУ РБ «УКС ПРБ» произвело приемку выполненных работ, товаров, услуг и их оплату на сумму 373 575,93933 тыс. руб.
В 2015 году ГКУ РБ «УКС ПРБ» при строительстве (реконструкции) и проектировании объектов проверки осуществлено 198 закупок товаров, работ, услуг на сумму 424 996,65884 тыс. руб., в том числе способом:
- электронного аукциона - 11 закупок (5,6% от общего кол-ва размещенных закупок) на сумму 138 015,44685 тыс.руб. (32,5% от общей стоимости размещенных закупок);
- открытого конкурса – 3 закупок (1,5% от общего кол-ва размещенных закупок) на сумму 12 589,40000 тыс.руб. (3,0% от общей стоимости размещенных закупок);
- запроса котировок – 13 закупки (6,6% от общего кол-ва размещенных закупок) на сумму 5509,94106 тыс.руб. (1,3% от общей стоимости размещенных закупок);
- признаны несостоявшимися 2 электронных аукциона, 2 открытых конкурса, 11 запросов котировок, заключены государственные контракты с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) на основании п.25 ч.1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ – 15 закупок (7,6% от общего кол-ва размещенных закупок) на сумму 236 060,43868 тыс.руб. (55,5% от общей стоимости размещенных закупок);
- согласно п.4 ч.1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ у единственного поставщика с осуществлением закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую 100 тыс.руб. – 146 закупок (73,7% от общего кол-ва размещенных закупок) на сумму 10277,42161 тыс.руб. (2,4% от общей стоимости размещенных закупок);
- у единственного поставщика (кроме п.4 и п.25 ч.1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ) – 10 закупок (5,1% от общего кол-ва размещенных закупок) на сумму 22544,01064 тыс.руб. (5,3% от общей стоимости размещенных закупок).
Конкурентными способами размещено 27 закупок (или 13,6% от общего количества) на сумму 156114,78791 тыс.руб. (36,7 % от стоимости всех закупок).
У единственного поставщика размещено (86,4 % от общего количества) на сумму 268 881,87093 тыс.руб. (63,3 % от стоимости всех закупок).
Всего заключено государственных контрактов и договоров на сумму 397 311,01129 тыс.руб. (или 93,5 % от общей стоимости размещенных закупок).
Экономия составила 27685,64755 тыс.руб. (6,5 % от общей стоимости размещенных закупок).
Размещение 86,4% от всего объема заказов у единственного поставщика и экономия в размере 5,6 % от общей стоимости размещенных закупок в 2015 году по объектам проверки отражают низкие показатели конкурентности и эффективности закупочной деятельности ГКУ РБ «УКС ПРБ».
В ходе настоящего контрольного мероприятия установлены нарушения и недостатки в работе ГКУ РБ «УКС ПРБ»:
выявлены случаи несоблюдения сроков осуществления оплаты по государственным контрактам;
в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, ч.2 ст.8 и ч.5 ст.24 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ для обеспечения государственных нужд ГКУ РБ «УКС ПРБ» осуществляло закупки стоимостью до 100 тыс.руб. каждая с применением неконкурентного способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) – осуществление закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую ста тысяч рублей, предусмотренной п.4 ч.1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ.
- несвоевременный возврат обеспечения заявок и обеспечения исполнения контрактов в форме залога денежных средств;
- в нарушение подпункта 6 части 1 статьи 158 Бюджетного кодекса РФ Минстроем РБ, как ГРБС, уменьшены лимиты бюджетных обязательств по объекту «Строительство котельной п. Селенгинск в Кабанском районе Республики Бурятия, в том числе разработка проектно-сметной документации» без учета принятых ГКУ РБ «УКС ПРБ» обязательств по государственному контракту от 13.04.2015 № 7ГК-15;
- установлены случаи нарушения ч.2 и ч.3 ст.103 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ и пункта 2 Правил ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1084. На официальном сайте zakupki.gov.ru в реестре контрактов не опубликована информация о заключении контрактов; в информации об исполнении (расторжении) контрактов не отражено выполнение и оплата работ, начисление неустойки (штрафов) в связи с ненадлежащим исполнением поставщиками обязательств, предусмотренных контрактами; нарушение установленных сроков опубликования информации в реестре контрактов;
- установлены случаи нарушения ст. 18 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ и пунктов 4, 5, 6 Положения о ведении реестров государственных или муниципальных контрактов, заключенных по итогам размещения заказов, и о требованиях к технологическим, программным, лингвистическим, правовым и организационным средствам обеспечения пользования официальным сайтом в сети Интернет, на котором размещаются указанные реестры (утв. Постановлением Правительства РФ от 27.12.2006 № 807), в части не размещения на официальном сайте zakupki.gov.ru в реестре контрактов сведений об исполнении контрактов;
- в нарушение п. 3 Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений (утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н) банковская гарантия от 12.08.2014 № GR145900/0005 ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» на сумму 82 902,44430 тыс. руб. после окончания срока ее действия 25.11.2015 в учете 2015 года не списана, учтена по состоянию на 31.12.2015.
В ходе контрольного мероприятия установлено неприменение штрафных санкций при нарушении сроков исполнения обязательств подрядчиками (поставщиками, исполнителями) по государственным контрактам. При этом просрочка их обязательств в большинстве случаев произошла по вине государственного заказчика ГКУ РБ «УКС ПРБ»:
- в процессе выполнения работ были внесены изменения в проектную документацию;
- нерегулирование ряда вопросов с недропользователем ОАО «Особые экономические зоны», необходимых для исполнения обязательств по контракту;
- невозможность монтажа оборудования вследствие отсутствия строительной готовности объекта;
- невозможность проведения тепловизионной съемки по причине несвоевременного подключения объекта к сетям теплоснабжения;
- обязательства проектных организаций исполнены позже установленного контрактами срока ввиду несвоевременного представления исходных данных государственным заказчиком и т.д.
В 2015 году имели случаи предъявления претензий после возврата обеспечения исполнения контракта в форме залога денежных средств по причине отсутствия должного взаимодействия отделов ГКУ РБ «УКС ПРБ».
Наряду с этим, выявлены нарушения по исполнению отдельных государственных контрактов в разрезе объектов капитального строительства, заключенных с подрядными организациями.
30 января 2015 года на Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия под председательством Евгения Пегасова рассмотрены результаты проверки эффективности использования республиканских бюджетных средств, выделенных на закупку, внедрение и содержание автоматизированных систем фото- и видеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения, почтовых отправлений, содержащих постановления об административных правонарушениях, выявленных автоматизированными системами фото – и видеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения, в 2012 – 2014 (1 полугодие).
С докладом выступила аудитор Ольга Чимитдоржиева.
В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.
За период 2012 по 2014 год мероприятия, реализуемые Минимуществом РБ и ГБУ «ЦИТ РБ» в рамках проведенного контрольного мероприятия, включены в три республиканские программы:
- в 2012 году в РЦП «Повышение безопасности дорожного движения в РБ на 2007-2013», утвержденной Постановлением Правительства РБ от 25.10.2006 344;
- в 2013 году в РЦП «Профилактика преступлений и правонарушений в РБ на 2009-2013», утвержденной Постановлением Правительства РБ от 16.01.2009 № 10;
- в 2014 году в ГП РБ «Совершенствование государственного управления», утвержденной Постановлением Правительства РБ от 10.04.2013.
С 2015 года мероприятия, реализуемые Минимуществом РБ и ГБУ «ЦИТ РБ», включены в подпрограмму 6 «Повышение безопасности дорожного движения в Республике Бурятия в 2014 – 2020 годах» Государственной программы Республики Бурятия «Развитие транспорта, энергетики и дорожного хозяйства», утвержденную Постановлением Правительства Республики Бурятия от 09.04.2013 № 179. Ответственным исполнителем программы является Министерство по развитию транспорта, энергетики и дорожного хозяйства Республики Бурятия.
В ведомственной структуре расходов республиканского бюджета на 2012 год по Минимуществу РБ утверждены бюджетные ассигнования на предоставление субсидии ГБУ «ЦИТ РБ» из республиканского бюджета по РЦП «Повышение безопасности дорожного движения в Республике Бурятия на 2007 - 2012 годы» в сумме 4018,100 тыс.руб.
Согласно Закону Республики Бурятия от 05.07.2013 № 3513-IV «Об исполнении республиканского бюджета за 2012 год» по Минимуществу РБ исполнение по КБК 815 0412 5220100 952 составило 4018,1 тыс.руб. (или 100%).
В 2012 году ГБУ «ЦИТ РБ» использовало выделенные средства в полном объеме на оплату услуг почтовой связи (4 018,10000 тыс. руб.).
В ведомственной структуре расходов республиканского бюджета на 2013 год по Минимуществу РБ утверждены бюджетные ассигнования ГБУ «ЦИТ РБ» на субсидии на иные цели по РЦП «Профилактика преступлений и иных правонарушений в Республике Бурятия на 2009-2013 годы» в сумме 42198,2 тыс.руб. Согласно Закону Республики Бурятия от 02.07.2014 № 546-V «Об исполнении республиканского бюджета за 2013 год» по Минимуществу РБ исполнение составило 42198,2 тыс.руб. (или 100%).
В 2013 году ГБУ «ЦИТ РБ» на реализацию мероприятий РЦП «Профилактика преступлений в РБ на 2009-2013» использовано 42197,96472 тыс. руб., в том числе:
- по мероприятию 8.7.4 «Развитие комплекса технических средств «Безопасный город» предусмотрен объем финансирования в 2013 году за счет республиканского бюджета 8229,7 тыс.руб., исполнено 8229,63272 тыс. руб.
- по мероприятию 8.7.5 «Приобретение транспортных средств для нужд ГБУ «ЦИТ РБ» при плановом объеме финансирования в 2013 году за счет республиканского бюджета - 2859,8 тыс.руб., исполнение составило 2859,6 тыс. руб. Отклонение составило 0,200 тыс. руб. В ходе проверки установлено, что в мае 2013 года ГБУ «ЦИТ РБ» приобретен автомобильный инструмент и представлен в бухгалтерию авансовый отчет на сумму 0,200 тыс. руб. Мероприятием 8.7.5 приобретение инструментов не предусмотрено. В ходе проверки ГБУ «ЦИТ РБ» денежные средства в сумме 0,200 тыс.руб. были восстановлены на лицевой счет, открытый в органе федерального казначейства и возвращены в доход республиканского бюджета.
- по мероприятию 8.7.6 «Развитие и содержание системы фото- и видеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения» при плановом объеме финансирования на 2013 год за счет республиканского бюджета 17910,9 тыс.руб., приобретено имущество на 17910,900 тыс.руб.
- по мероприятию 8.8.3 по информированию граждан о правилах и требованиях в области обеспечения безопасности дорожного движения при плановом объеме финансирования в 2013 году за счет республиканского бюджета 13197,8 тыс.руб. исполнение составило 13197,832 тыс. руб., в том числе по оплате почтовых услуг 12272,400 тыс.руб., на информационные услуги (прокат радио- и видеороликов, публикация статей и баннеров) - 925,432 тыс.руб.
В ведомственной структуре расходов республиканского бюджета на 2014 год по Минимуществу РБ утверждены бюджетные ассигнования ГБУ «ЦИТ РБ» на субсидии на иные цели на реализацию мероприятий по профилактике преступлений и иных правонарушений в Республике Бурятия Минимуществом РБ и ГБУ «ЦИТ РБ» подпрограммы «Профилактика правонарушений и обеспечение общественного порядка» ГП «Совершенствование государственного управления (2013-2020 годы) в сумме 12493,6 тыс.руб.
Согласно Отчету об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета Минимущества РБ на 01.07.2014 утверждены бюджетные назначения и лимиты бюджетных обязательств в сумме 12493,577 тыс.руб., исполнение составило 4520,420 тыс.руб. Неисполненные бюджетные назначения и лимиты бюджетных обязательств составили 7973,157 тыс.руб.
В 1 полугодии 2014 года ГБУ «ЦИТ РБ» использовало выделенные средства на реализацию мероприятий по профилактике преступлений и иных правонарушений в Республики Бурятия в объеме 4520,42000 тыс. руб., в том числе на оплату услуг почтовой связи – 4164,77574 тыс. руб. и на оплату мероприятий по информированию граждан о правилах и требованиях в области обеспечения безопасности дорожного движения – 355,64426 тыс. руб.
Согласно актам оказания услуг за период октябрь – декабрь 2012 года ФГУП «Почта России» была произведена предпочтовая обработка и осуществлена рассылка и доставка Постановлений о назначении административного наказания в области дорожного движения в количестве 67 823 шт. на сумму 3733,65746 тыс. руб., было возвращено в МВД по РБ 8 458 шт. (12,5% от количества исходящих) на сумму 284,44254 тыс. руб.
Согласно представленным актам оказания услуг ФГУП «Почта России», счетам-фактурам в 2013 году отправлено 213946 штук почтовых отправлений на сумму 7692,05833 тыс. руб., стоимость их предпочтовой обработки составила 3416,80544 тыс. руб., возвращено в МВД по РБ 90044 штук почтовых отправлений (42,09% от количества исходящих) на сумму 1163,53623 тыс. руб.
Согласно актам оказания услуг за первое полугодие 2014 года ФГУП «Почта России» была произведена предпочтовая обработка и осуществлена рассылка и доставка (вручение) Постановлений в количестве 100166 шт., было возвращено в МВД по РБ 34232 шт. (34,2% от исходящих) на сумму 128,25540 тыс. руб.
По представленной справке ГБУ «ЦИТ РБ» в целом за 2014 год произведено 221924 шт. почтовых отправлений, из них возврат – 88468 (или 40%).
При рассмотрении представленных копий накладных ф. 16 на возврат в МВД по РБ неврученных почтовых отправлений за проверяемый период 2012 – 2014 (1 полугодие) установлено, что в нарушение условий государственных контрактов, гражданско-правового договора ФГУП «Почта России» не указаны причины невручения почтовых отправлений.
Согласно письму ГБУ «ЦИТ РБ» возврат неврученных почтовых отправлений, в основном, связан с указанием Центром автоматизированной фиксации административных правонарушений в области дорожного движения ГИБДД МВД Республики Бурятия (далее - ЦАФАП) при вынесении Постановлений некорректного адреса получателя или со сменой адреса получателя, также возврат неврученных почтовых отправлений связан с отсутствием адресата и последующей неявкой адресата в отделение почтовой связи.
В ходе выборочной проверки произведенных возвратов почтовых отправлений выявлено, что в нарушение условий государственных контрактов ФГУП «Почта России» произвело возврат в МВД по РБ неврученных заказных почтовых отправлений до истечения срока, указанного контрактами. Тогда как соответствующими контрактами установлена возможность в случае выявления несоответствий заказчиком (ГБУ «ЦИТ РБ») направлятя Исполнителю мотивированный отказ (претензию) от подписания акта выполненных услуг в письменной форме с указанием перечня несоответствий. Однако оплата услуг ФГУП «Почта России», оказанных в нарушение госконтракта, произведена ГБУ «ЦИТ РБ» в полном объеме без предъявления соответствующих претензий. Данное обстоятельство указывает на нарушение ГБУ «ЦИТ РБ» условия государственного контракта, согласно которому ГБУ «ЦИТ РБ» обязано производить контроль оказанных услуг на всех этапах исполнения контракта.
При проведении проверки причин невручения почтовых отправлений по почтовому идентификационному номеру на официальном сайте ФГУП «Почта России» http://www.russianpost.ru/ установлены следующие причины возврата неврученных заказных почтовых отправлений:
– отсутствие адресата по указанному адресу;
– «иные обстоятельства»;
– истек срок хранения;
– адресат, абонирующий а/я, указан неправильно;
– отказ адресата;
– смерть адресата;
– адресат выбыл – 5,
– временное отсутствие адресата.
При этом по отдельным почтовым идентификационным номерам на официальном сайте ФГУП «Почта России» http://www.russianpost.ru/ отсутствует информация об операциях по возврату и, соответственно, о причинах возвратов.
Минимуществом РБ и ГБУ «ЦИТ РБ» в течение 2013 года проводилась работа с ФГУП «Почта России» по снижению стоимости возвратов неврученных почтовых отправлений. С 1 апреля 2013 года стоимость возврата составила 10% от утвержденного тарифа ФСТ РФ, что существенно снизило расходы республиканского бюджета на почтовые услуги по оплате возврата Постановлений о назначении административного наказания за правонарушения в области дорожного движения на 2048,18364 тыс.руб.
В ходе проверки проведен выборочный осмотр оборудования, приобретенного в 2013 году в рамках РЦП «Профилактика преступлений и иных правонарушений в Республике Бурятия на 2009 – 2013 годы» и подписан акт выборочного осмотра оборудования от 09.12.2014, согласно которому осмотренное оборудование имеется в наличии, ремонтируется, эксплуатируется. Выявленные недочеты по обозначению инвентарных и серийных номеров оборудования устранены в ходе проверки.
В нарушение пп. 8 п.5 Порядка определения объема и условий предоставления субсидий из республиканского бюджета на иные цели государственному бюджетному учреждению «Центр информационных технологий Республики Бурятия», утвержденного Постановлением Правительства Республики Бурятия от 21.09.2012 № 543, в заключенном между Минимуществом РБ и ГБУ «ЦИТ РБ» Соглашении о порядке и условиях предоставления целевых субсидий отсутствует обязательное условие о согласии ГБУ «ЦИТ РБ» на осуществление органами государственного финансового контроля проверок соблюдения бюджетным учреждением условий, целей и порядка предоставления субсидий.
Согласно п. 2.1. Методики проведения оценки и анализа эффективности использования бюджетных средств в государственных учреждениях, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств республиканского бюджета, утвержденной приказом Министерства финансов РБ от 10.06.2013 №134 во исполнение Постановления Правительства РБ от 20.11.2009 №434 (в ред. от 07.11.2013 N 575), результат в натуральных показателях, который должен быть достигнут за счет использования субсидий на иные цели, устанавливается в целях оценки эффективности расходования средств республиканского бюджета учредителем в соответствии с положениями правил предоставления субсидий, установленными Правительством республики Бурятия. Если результат не достигнут, то присваивается оценка эффективности расходования бюджетных средств - «неэффективное использование».
Порядком определения объема и условий предоставления субсидий из республиканского бюджета на иные цели государственному бюджетному учреждению «Центр информационных технологий Республики Бурятия», утвержденным Постановлением Правительства Республики Бурятия от 21 сентября 2012 г. № 543 г., не установлены результаты в натуральных показателях, которые должны быть достигнуты за счет использования субсидий на иные цели.
Обеспечение реализации предусмотренных федеральным законодательством полномочий в сфере безопасности дорожного движения посредством содержания, обслуживания и развития систем автоматической фиксации нарушений правил дорожного движения осуществляется ГБУ «ЦИТ РБ» в рамках выполнения государственного задания за счет субсидии на выполнение государственного задания.
За проверяемый период ГБУ «ЦИТ РБ» на выполнение государственной работы по обеспечению реализации предусмотренных федеральным законодательством полномочий в сфере безопасности дорожного движения посредством содержания, обслуживания и развития систем автоматической фиксации нарушений правил дорожного движения использованы средства субсидии на выполнение государственного задания в сумме 15726,800 тыс.руб., в том числе:
- в 2012 году - 3922,800 тыс.руб.;
- в 2013 году – 8359,200 тыс.руб.;
- в 1 полугодии 2014 года - 3444,800 тыс.руб.
Система автоматической фото- и видеофиксации нацелена, в первую очередь, на обеспечение соблюдения правил дорожного движения и уменьшение количества погибших в ДТП. На 01.07.2014 36 комплексов системы автоматической фото- видеофиксации в сравнении с другими регионами не имеют большого охвата дорожной сети.
Всего за проверяемый период:
- ГБУ «ЦИТ РБ» выявлено 545104 нарушения правил дорожного движения посредством систем автоматической фиксации, в том числе в 4 квартале 2012 года – 75358 нарушений, в 2013 году – 351207 нарушений, в 1 полугодии 2014 года – 118539 нарушений;
- по выявленным ГБУ «ЦИТ РБ» нарушениям ЦАФАП вынесено 384812 постановлений об административной ответственности в области дорожного движения (70,6% от выявленных нарушений), в том числе в 4 квартале 2012 года – 70045 постановлений (93%), в 2013 году - 213220 постановлений (61%), в 1 полугодии 2014 года – 101547 постановлений (86%);
- общая сумма штрафов по вынесенным постановлениям составила 129208,896 тыс.руб., в том числе по вынесенным постановлениям в 4 квартале 2012 года – 16392,696 тыс.руб., в 2013 году – 55476,700 тыс.руб., в 1 полугодии 2014 года – 57339,500 тыс.руб.;
- по данным ЦАФАП по вынесенным постановлениям об административной ответственности в области дорожного движения взыскано 60935,063 тыс.руб. (или 47,16% от суммы штрафа по постановлениям), в том числе в 4 квартале 2012 года – 2744,500 тыс.руб. (% взыскиваемости 16%), в 2013 году – 28193,063 тыс.руб. (% взыскиваемости 50,82%), в 1 полугодии 2014 года – 29997,500 тыс.руб. (% взыскиваемости 52,32%) (справочно: в 2014 году – 91976,97 тыс. руб. (% взыскиваемости 72%)) ;
- ФГУП «Почта России» оказаны услуги по приему, обработке, пересылке и доставке (вручению), возврату заказных почтовых отправлений, содержащих постановления о назначении административного наказания за правонарушения в области дорожного движения, вынесенных уполномоченными лицами МВД по РБ, в количестве 514669 отправлений (из них направленных адресатам 381935 отправлений и 132734 возвращенных отправлений), в том числе в 4 квартале 2012 года 76281 отправление (из них направленных адресатам 67823 отправления и 8458 возвращенных отправлений), в 2013 году 303990 отправлений (из них направленных адресатам 213946 отправлений и 90044 возвращенных отправлений), в 1 полугодии 2014 года 134398 отправлений (из них направленных адресатам 100166 отправлений и 34232 возвращенных отправлений);
- ГБУ «ЦИТ РБ» произведена оплата по заключенным государственным контрактам и гражданско-правовому договору ФГУП «Почта России» за оказание услуг по приему, обработке, пересылке и доставке (вручению) заказных почтовых отправлений, содержащих постановления о назначении административного наказания за правонарушения в области дорожного движения, вынесенных уполномоченными лицами МВД по РБ, в сумме 20455,27574 тыс.руб., в том числе в 4 квартале 2014 года – 4018,100 тыс.руб., в 2013 году – 12272,400 тыс.руб., в 1 полугодии 2014 года - 4164,77574 тыс.руб.
В 2013 году основными причинами низкой доли (61%) вынесенных МВД по РБ постановлений об административной ответственности в области дорожного движения по выявленным ГБУ «ЦИТ РБ» нарушениям правил дорожного движения посредством систем автоматической фиксации являются:
- брак (низкое качество фотоснимков), невозможность определения государственного номера автомобиля;
- правонарушения совершенные гражданами других регионов России;
- изменения, внесенные в Кодекс об административных правонарушениях РФ (отменена часть 1 статьи 12.9 по превышению установленной скорости движения транспортного средства на величину не менее 10, но не более 20 километров в час), которые вступили в силу с 01.09.2013. В связи с изменениями КоАП РФ в августе 2013 года производилась перенастройка оборудования для увеличения порога фиксации факта превышения установленного скоростного режима с 13 до 23 км/ч. При этом минимальная сумма штрафа увеличилась со 100 рублей до 500 рублей;
- настройка нового оборудования, приобретенного в 2013 году;
- прочие причины.
В 2014 году количество выявленных правонарушений «с браком» значительно снизилось в связи с вводом в эксплуатацию в сентябре 2013 года нового усовершенствованного оборудования. В связи с увеличением минимальной суммы штрафа повысилась дисциплинированность водителей на дорогах г. Улан-Удэ.
Сопутствующим результатом использования системы видеофиксации являются штрафы за нарушение правил дорожного движения, поступающие в доходы республиканского бюджета.
В 2012 году согласно Закону Республики Бурятия от 05.07.2013 № 3513-IV «Об исполнении республиканского бюджета за 2012 год» по администратору доходов МВД по РБ по коду дохода «Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения» поступило в республиканский бюджет 54738,3 тыс.руб., в том числе 2744,500 тыс.руб. от штрафов за нарушения, зарегистрированные системами фото- и видеофиксации (или 5%).
В 2013 году согласно Закону Республики Бурятия от 02.07.2014 № 546-V «Об исполнении республиканского бюджета за 2013 год» по администратору доходов МВД по РБ поступило в республиканский бюджет 107955,1 тыс.руб., в том числе 28193,063 тыс.руб. от штрафов за нарушения, зарегистрированные системами фото- и видеофиксации (или 26,1%).
В 1 полугодии 2014 года согласно Отчету об исполнении республиканского бюджета за 1 полугодие 2014 года, утвержденного Постановлением Правительства РБ от 29.08.2014, по администратору доходов МВД по РБ поступило в республиканский бюджет 120704,4 тыс.руб., в том числе 29997,5 тыс.руб. от штрафов за нарушения, зарегистрированные системами фото- и видеофиксации (или 24,9%).
Низкий процент поступления в республиканский бюджет штрафов за нарушения, зарегистрированные системами фото- и видеофиксации, обусловлен низкой собираемостью штрафов (47,16%), вынесенных постановлениями об административном правонарушении в области дорожного движения со стороны администратора доходов МВД по РБ.
В ходе проверки осуществления закупок товаров (работ, услуг) нарушения не выявлены.
В ходе проверки рассмотрены копии и оригиналы банковских гарантий, поступивших в ГБУ «ЦИТ РБ» в качестве обеспечения исполнения государственных контрактов и гражданско-правовых договоров, а также в качестве обеспечения гарантии на товар.
Представленная ООО «Эликом Т» в качестве гарантии на оборудование банковская гарантия АКБ развития предприятий пассажирского транспорта г.Москвы «Мострансбанк» ОАО на сумму 571,70080 тыс.руб. (со сроком действия гарантии с 01.10.2013 до 01.10.2015) несвоевременно принята ГБУ «ЦИТ РБ» к учету на забалансовом счете 10 «Обеспечение исполнения обязательств». Отражена в учете только 25.02.2014.
В рамках действия РЦП «Повышение безопасности дорожного движения в РБ на 2007-2013» отражены ожидаемые результаты по двум мероприятиям Минимущества РБ и ГБУ «ЦИТ РБ» - повышение правовой грамотности населения, снижение количества дорожно-транспортных происшествий, снижение количества погибших в ДТП, повышение дисциплины на дорогах.
Эффективность реализации программы определяется сокращением количества лиц, погибших в результате дорожно-транспортных происшествий. При реализации программных мероприятий в полном объеме в 2013 году по сравнению с 2004 годом (304 человека) ожидается сокращение количества лиц, погибших в результате ДТП, в 1,5 раза, или 203 человека.
Выполнение индикатора в 2013 (РЦП «Повышение БДД в РБ на 2007-2013») - 203, 11 месяцев 2014 годах (ГП РБ ГП РБ «Развитие транспорта, дорожного хозяйства») - 200, составило 237 и 193, соответственно (по данным статистики по безопасности дорожного движения на официальном сайте ГИБДД МВД РФ).
Выполнение ожидаемой динамики достижения показателей программы, отраженных в приложении № 2 к РЦП «Повышение БДД в РБ на 2007-2013»:
- «Смертность от транспортных травм всех видов (случая на 100 тыс. чел.)» - 2012 год – план 38,7, факт 31; 2013 год – план 37,8, факт 28,8; январь – октябрь 2014 – факт 27,5 (плановое значение данного показателя не установлено другими программами);
- «Снижение смертности в результате дорожно-транспортных происшествий» (количество человек на 100 тыс. населения) - 2012 год – план 36,9, факт 24,39; 2013 год – план 36,9, факт 24,36; январь – октябрь 2014 – факт 19,82 (плановое значение данного показателя не установлено другими программами).
Согласно государственной программе Республики Бурятия «Развитие транспорта, энергетики и дорожного хозяйства», утвержденной Постановлением Правительства Республики Бурятия от 09.04.2013 № 179, за период действия РЦП «Повышение БДД в РБ на 2007-2013» на 46,2% сократился транспортный риск (количество ДТП на 10 тыс. единиц ТС), на 56,0% социальный риск (число пострадавших на 100 тыс. жителей), на 14,9% количество ДТП с участием детей, на 5,5% погибших и 4,3% раненых несовершеннолетних участников дорожного движения. Однако добиться основной цели РЦП - сокращение количества лиц, погибших в ДТП, на 101 человека, в сравнении с базовым по РЦП 2004 годом не удалось.
В РЦП «Профилактика преступлений в РБ на 2009-2013» отражены ожидаемые результаты четырем по мероприятиям Минимущества РБ и ГБУ «ЦИТ РБ»:
- снижение количества преступлений, совершаемых на улицах и в других местах г. Улан-Удэ;
- обеспечение работы передвижных фото- и видеофиксаторов нарушений Правил дорожного движения;
- снижение количества погибших в ДТП, повышение дисциплины на дорогах;
- повышение правовой грамотности населения, снижение количества дорожно-транспортных происшествий.
Несмотря на то, что Паспорте РЦП «Профилактика преступлений в РБ на 2009-2013» в ожидаемых показателях эффективности программы отражено снижение количества ДТП и тяжести их последствий, при оценке эффективности реализации программы целевые индикаторы по количеству ДТП и тяжести последствий ДТП не установлены. В оценке эффективности реализации программы выполнение четырех мероприятий влияет только на индикатор «Уровень криминогенности (% от числа опрошенных)» (прогноз в 2013 году - 46,4%). В отчете об исполнении Закона Республики Бурятия «О Программе социально-экономического развития Республики Бурятия на 2011 - 2015 годы» за 2013 год, утвержденном Законом РБ от 04.07.2014 № 549-V, выполнение данного индикатора не отражено. Данные по индикатору «Уровень криминогенности» не отражены на сайте Федеральной службы охраны Российской Федерации, ответственной за данный показатель. Провести оценку эффективности по данному показателю не представляется возможным.
В ГП РБ «Совершенствование государственного управления» и актуализированном Плане реализации ГП РБ «Совершенствование государственного управления», утвержденном приказом Администрации Главы и Правительства Республики Бурятия от 28.05.2014 № 83/1, не отражен ожидаемый результат от реализации мероприятия по профилактике преступлений и иных правонарушений в Республике Бурятия Минимуществом РБ и ГБУ «ЦИТ РБ». Влияние реализации мероприятий по профилактике преступлений и иных правонарушений в Республике Бурятия реализуемых Минимуществом РБ и ГБУ «ЦИТ РБ» на выполнение индикатора «Уровень преступности на 100 тысяч населения» в ГП РБ «Совершенствование госуправления» не определено.
Оценить эффективность внедрения автоматизированных систем фото- и видеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения с точки зрения социального эффекта не представляется возможным, поскольку необходимые целевые показатели для проведения данной оценки в РЦП «Повышение БДД в РБ на 2007-2013», РЦП «Профилактика преступлений в РБ на 2009-2013» и ГП РБ «Совершенствование госуправления» не установлены.
Учитывая, что система автоматической фото- и видеофиксации нацелена, в первую очередь, на обеспечение соблюдения правил дорожного движения и уменьшение количества погибших в ДТП, в ходе контрольного мероприятия была изучена динамика основных статистических показателей по безопасности дорожного движения, размещенных на сайте ГИБДД МВД РФ.
В результате проведенного сравнения в 2013 году относительно 2012 года отмечается увеличение количества ДТП, количества раненных при ДТП, количества ДТП на 10 тыс. ед. ТС, числа пострадавших на 100 тыс. жителей, количества ДТП с участием детей, раненных детей. Однако с учетом динамики, сложившейся в январе – ноябре 2014 года, перечисленные показатели имеют тенденцию к снижению и находятся в рамках программных значений.
С 2015 года мероприятия, реализуемые Минимуществом РБ и ГБУ «ЦИТ РБ», включены в подпрограмму 6 «Повышение безопасности дорожного движения в Республике Бурятия в 2014 – 2020 годах» Государственной программы Республики Бурятия «Развитие транспорта, энергетики и дорожного хозяйства», утвержденную Постановлением Правительства Республики Бурятия от 09.04.2013 № 179. Ответственным исполнителем программы Министерством по развитию транспорта, энергетики и дорожного хозяйства Республики Бурятия отражены ожидаемые непосредственные результаты от реализации мероприятий, исполнителями по которым являются Минимущество РБ и ГБУ «ЦИТ РБ», - повышение эффективности контрольно-надзорной деятельности.
При этом полномочия в сфере контрольно-надзорной деятельности у Минимущества РБ и ГБУ «ЦИТ РБ» отсутствуют. Положением о федеральном государственном надзоре в области безопасности дорожного движения, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.08.2013 № 716, установлено, что федеральный надзор осуществляется МВД РФ и его территориальными органами.
По итогам контрольного мероприятия направлены представления Счетной палаты РБ Правительству РБ, Министерству имущественных и земельных отношений РБ, ГБУ «ЦИТ РБ», а также информация о выявленных результатах а МВД по РБ.
29 января 2016 года на Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия под председательством Евгения Пегасова рассмотрены результаты контрольного мероприятия «Проверка полноты поступления в республиканский бюджет в 2014 и 9 месяцев 2015 гг. доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности Республики Бурятия». С докладом выступила аудитор Ольга Чимитдоржиева.
В ходе контрольного мероприятия выявлено следующее.
Согласно годовому отчету Минимущества РБ за 2014 год и Закону РБ от 07.07.2015 № 1191-V «Об исполнении республиканского бюджета за 2014 год» по ГАБС Минимуществу РБ в 2014 году поступление неналоговых доходов составило 113 947,19062 тыс.руб. при утвержденном прогнозе 105 785,300 тыс.руб., исполнение составило 107,7 %.
За 9 месяцев 2015 года поступление неналоговых доходов по Минимуществу РБ составило 39 858,55738 тыс.руб. при утвержденном прогнозе 61 743,400 тыс.руб., исполнение 64,6 %. Согласно пояснительной записке к отчету Минимущества РБ за 9 месяцев 2015 года основными причинами низкого уровня поступлений являются:
- сокращение и отсутствие привлекательных для потенциальных покупателей объектов республиканского имущества, подлежащих приватизации;
- расторжение договоров аренды имущества и передача в оперативное управление объектов республиканской собственности в пользование государственным учреждениям и органам исполнительной власти Республики Бурятия.
В ходе контрольного мероприятия было проверено администрирование 16 видов неналоговых доходов, закрепленных за Минимуществом РБ.
Основные нарушения и недостатки выявлены в ходе проверки администрирования Минимуществом РБ доходов по коду 815 1 11 05022 02 0000 120 «Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности субъектов РФ» и коду 815 1 11 05032 02 0000 120 «Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти субъектов РФ и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов РФ)».
Так, например, по коду 815 1 11 05022 02 0000 120 «Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности субъектов РФ» установлено:
- в Реестре действующих договоров аренды земельных участков, находящихся в собственности Республики Бурятия, в проверяемом периоде не учтено два договора аренды;
- выявлены отклонения в сумме 2 461,63380 тыс. руб. между бухгалтерскими записями в журнале операций № 8 «Расчеты по прочим операциям» и журнале операций № 5 «Расчеты с дебиторами по доходам» с данными по начислению арендной платы за земельные участки, отраженными в ведомостях расчетов с арендаторами в 2014 году, что свидетельствует об искажении данных по начислению этих доходов в бюджетном учете;
- в нарушение п. 2.5 Порядка определения размера арендной платы, а также порядка, условий и сроков ее внесения за использование земельных участков, находящихся в государственной собственности РБ, при заключении договоров аренды земельных участков Минимущество РБ не установило случаи и периодичность изменения арендной платы по отдельным договорам аренды;
- в договорах аренды земельных участков не указывается размер или способ расчета арендной платы за один день, что приводит к разным подходам к начислению арендной платы за неполные месяцы;
- Минимуществом РБ допускаются многочисленные факты неверного и позднего начисления арендной платы;
- в нарушение п. 2.5 Порядка определения размера арендной платы, а также порядка, условий и сроков ее внесения за использование земельных участков, находящихся в государственной собственности РБ, Минимущество РБ не изменяло в ряде случаев размер арендной платы;
- Минимущество РБ не доначислило в 2014 году 1 793,50391 тыс. руб. (20 640,61462 – 18 847,11071), за 9 месяцев 2015 года – 618,61235 тыс. руб. (16 264,91109 – 15 646,29874) в связи с неосуществлением индексации размера арендной платы и неверным расчетом размера арендной платы;
- многочисленные случаи просрочек и неуплаты платежей;
- в результате сверки претензий с Расчетом пеней Минимущества РБ установлено, что в претензиях зачастую указывались неверные размеры пеней. Данные факты свидетельствуют о недостатках в проведении претензионной работы, что приводит к недопоступлению в доход республиканского бюджета денежных средств;
- шесть земельных участков, переданных в аренду, отсутствуют в Реестрах республиканского имущества по земельным участкам за 2014 и 2015 годы, размещенных на официальном сайте Минимущества РБ http://www.mizo.govrb.ru, что является нарушением требований п. 40 Положения об учете республиканского имущества.
В ходе проверки администрирования Минимуществом РБ доходов по коду 815 1 11 05032 02 0000 120 «Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти субъектов РФ и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов РФ)» установлены:
- отклонения между бухгалтерскими записями в журнале операций № 8 «Расчеты по прочим операциям» и журнале операций № 5 «Расчеты с дебиторами по доходам» с данными по начислению арендной платы за имущество, отраженными в ведомостях расчетов с арендаторами в 2014 году;
- исключение из учета задолженности по одному договору с включением ее в учет задолженности по другому договору при отсутствии условий во втором договоре об учете задолженности по первому договору, что по мнению проверяющих, влечет риск безрезультативности судебно-претензионной работы;
- в нарушение п. 1 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2012 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в годовой отчетности Минимущества РБ за 2014 год (форма 0503169) - не отражена задолженность двух арендаторов перед Минимуществом РБ;
- Минимущество РБ в 2014 году ни разу не использовало право начисления пени, в период 9 месяцев 2015 года – начислено пени по двум внесудебным письменным претензиям и в 8 исковых заявлениях. По мнению проверяющих, рост задолженности по договорам аренды имущества свидетельствует о недостатках в проведении претензионной работы;
- Минимуществом РБ допускается расчет размера арендной платы с многочисленными нарушениями Положения о порядке аренды имущества (пп. 4.3, 5.2 Положения о порядке аренды имущества, пп.5-7, 9.1 Порядка расчета арендной платы по недвижимости);
- Минимуществом РБ допускается расчет размера арендной платы с нарушением пп. 1,2 Порядка расчета арендной платы по движимому имуществу;
- Минимуществом РБ допускаются многочисленные случаи нарушения п. 5.7 Положения о порядке аренды имущества, допускается аренда имущества без ежегодной индексации в случае продления срока действия договоров, заключенных на срок до одного года;
- нарушение арендаторами сроков государственной регистрации приводит к увеличению фактического срока аренды имущества и не применению условия о ежегодном изменении размера арендной платы на период просрочки. Минимуществом РБ не предпринимаются меры в письменной форме по предотвращению и уменьшению нарушений сроков государственной регистрации договоров аренды;
- в нарушение ст. 12 Закона Республики Бурятия от 28.01.2000 № 343-II «Об общих принципах управления государственной собственностью Республики Бурятия» поздняя индексация размера арендной платы приводит к снижению эффективности и рациональности использования государственной собственности, обеспечивающего пополнение доходной части республиканского бюджета;
- в нарушение п. 5.7 Положения о порядке аренды имущества договором от 28.10.2010 № 148/10 предусмотрен ежегодный размер арендной платы без учета изменения базового показателя для исчисления величины арендной платы;
- при начислении ежемесячной арендной платы допускаются различные счетные ошибки;
- допускается возврат денежных средств из республиканского бюджета по результатам счетных ошибок;
- итого в проверяемом периоде недоначислено арендной платы по расчетным данным проверяющих - 6 409,03265 тыс. руб., в том числе 3 308,48066 тыс. руб. в 2014 году, 3 100,55199 тыс. руб. за 9 месяцев 2015 года;
- в ходе проверки выявлены многочисленные случаи пролонгации договоров аренды с применением ч. 2 ст. 621 Гражданского кодекса РФ, заключенных, как без проведения торгов, так и по торгам;
- в нарушение ч. 1 статьи 17.1 Закона о защите конкуренции Минимуществом РБ допускается возобновление договоров аренды, заключенных по результатам торгов, на неопределенный срок;
- в нарушение ст. 12 Закона Республики Бурятия от 28.01.2000 № 343-II «Об общих принципах управления государственной собственностью Республики Бурятия» возобновление договоров аренды с применением ч. 2 ст. 621 Гражданского кодекса РФ приводит к снижению эффективности и рациональности использования государственной собственности, обеспечивающего пополнение доходной части республиканского бюджета;
- по мнению проверяющих, отсутствие актов по возврату государственного имущества и копий технических паспортов, являющихся неотъемлемыми частями договоров, свидетельствует о недостатках в договорной работе;
- в нарушение требования п.40 Положения об учете республиканского имущества не размещена в реестре республиканского имущества информация о недвижимом имуществе - комнате № 28 (литера А), находящейся на 1 этаже Бизнес-центра, расположенного по адресу: Республика Бурятия, город Улан-Удэ, ул. Бабушкина, д. 14 А; недвижимом имуществе - каб. № 27,28 (2 этаж, литер А), расположенных по адресу: Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Ербанова, дом 6; нежилом помещении (номер на поэтажном плане здания 68) в помещении Лечебного корпуса в нежилом здании Выдринской участковой больницы, расположенном на первом этаже по адресу Республика Бурятия, Кабанский район, с. Выдрино, ул. Авангардная, 12.
Наряду с этим, выявлено по коду 815 1 08 07082 01 0000 110 «Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в бюджеты субъектов РФ» в нарушение подпункта 3.3.3. Регламента по выдаче аттестатов Минимуществом РБ произведено администрирование процедуры по оформлению нового бланка аттестата до предоставления заявителем в полном объеме перечня документов, установленных подпунктом 2.6.2. Регламента по выдаче аттестатов.
Выявлены случаи по несвоевременному поступлению государственной пошлины в республиканский бюджет, что указывает на некачественный контроль за внесением платы заявителями за предоставление государственной услуги со стороны ответственных лиц отдела землеустройства и землепользования Минимущества РБ.
В ходе проверки администрирования Минимуществом РБ доходов по коду 815 1 11 05322 02 0000 120 «Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами исполнительной власти субъектов РФ, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, находящихся в собственности субъектов РФ» установлено, в частности:
- прогноз поступлений на 2015 год по данному коду доходов отсутствует, несмотря на заключенные соглашения об установлении сервитута;
- в соглашениях об установлении сервитута, заключенных в 2015 году, неверно указан код доходов 81511705020020000180 «Прочие неналоговые доходы бюджетов субъектов РФ» вместо 81511105322020000120 «Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами исполнительной власти субъектов РФ, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, находящихся в собственности субъектов РФ»;
- при рассмотрении информации, размещенной на официальном сайте Минимущества РБ, о земельных участках, внесенных в Реестр республиканского имущества по состоянию на 01.01.2015, на 01.10.2015, установлено, что шесть земельных участков, находящихся в собственности Республики Бурятия, в отношении которых установлен сервитут, не отражены в Реестре республиканского имущества, что является нарушением Положения об учете республиканского имущества (г.Улан-Удэ, Верхняя Березовка, кадастровый № 03:24:000000:195; г.Улан-Удэ, Верхняя Березовка, д.36, кадастровый № 03:24:022403:7; г.Улан-Удэ, 111 квартал, кадастровый № 03:24:034420:1120; г.Улан-Удэ, 111 квартал, кадастровый № 03:24:034420:1119; г.Улан-Удэ, ул.Ленина, кадастровый № 03:24:011204:937; г.Улан-Удэ, Верхняя Березовка, кадастровый № 03:24:022402:91);
- установлены отклонения между бухгалтерскими записями в журнале операций № 8 «Расчеты по прочим операциям» и журнале операций № 5 «Расчеты с дебиторами по доходам» с данными по начислению доходов за установление сервитута, отраженными в расчетах по соглашениям об установлении сервитутов, в период с января 2014 года по апрель 2015 года. В бюджетном учете в журнале операций № 8 «Расчеты по прочим операциям» и журнале операций № 5 «Расчеты с дебиторами по доходам» с января 2014 года по март 2015 начисление доходов за установление сервитутов отражено в составе начисления прочих неналоговых доходов и неналоговых доходов, поступающих от аренды земли, в сумме фактического поступления платы за установление сервитутов;
- факты неправильного начисления доходов от установления сервитутов в период до государственной регистрации - начисление доходов за установление сервитута производилось исходя из ежемесячной платы, тогда как до государственной регистрации начисление производится по дням;
- факты отражения поступившей оплаты по другим кодам доходов, уточнение видов и принадлежности платежей произведены только в 2015 году;
- за проверяемый период Минимущество РБ не начисляло пени за просрочку платежей. Согласно пояснениям Минимущество РБ 25.11.2015 направило таким лицам претензии по погашению заложенности. В случае неоплаты по претензиям будут предъявлены иски в рамках срока исковой давности, предусмотренного Гражданским кодексом РФ. В 2013-2014 г.г. сверки с лицами, заключившим соглашения об установлении сервитута в отношении земельных участков, находящихся в государственной собственности Республики Бурятия, проводились устно ввиду небольших сумм.
В ходе проверки администрирования Минимуществом РБ доходов по коду 815 1 14 02023 02 0000 410 «Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности субъектов РФ (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов РФ, а также имущества ГУПов субъектов РФ, в т.ч. казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу» и коду 815 1 14 06022 02 0000 430 «Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности субъектов РФ (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений субъектов РФ)» установлено:
- в нарушение п. 4 ст. 214 Гражданского кодекса РФ, ст. 11.1. Закона РБ от 28.01.2000 № 343-II «Об общих принципах управления государственной собственностью Республики Бурятия» земельный участок с кадастровым номером 03:24:011213:72, площадью 856 кв.м., расположенный по адресу г. Улан-Удэ, ул. Куйбышева, д.18Б, не отражен в казне Республики Бурятия на 01.01.2013;
- в нарушение п. 3.2 договоров купли продажи покупатели производили оплату за земельные участки позже установленного срока;
- Минимущество РБ не производило расчет пени по договорам. Вследствие не начисления Минимуществом РБ пени по вышеназванным договорам, недополученные доходы республиканского бюджета составили 11,81390 тыс. руб.;
- в нарушение п. 4 ст. 214 Гражданского кодекса РФ, ст. 11.1. Закона РБ от 28.01.2000 № 343-II «Об общих принципах управления государственной собственностью Республики Бурятия» земельный участок с кадастровым номером 03:13:070329:19, площадью 1343 кв.м., расположенный по адресу Муйский район, п. Таксимо, ул. Приозерная 2, не отражен в казне Республики Бурятия на 01.01.2014.
Также выявлены иные нарушения и недочеты.
По результатам рассмотрения отчета утверждено представление Министерству имущественных и земельных отношений Республики Бурятия по устранению выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений.
12 мая 2016 года на Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия под председательством Евгения Пегасова рассмотрены результаты проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на строительство ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского района г. Улан-Удэ за период 2013 - 2015 годы.С докладом выступила аудитор Ольга Чимитдоржиева.В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.1. Сметная стоимость всего комплекса застройки «Детская клиническая больница в г.Улан-Удэ» по утверждённой в 1989 г. смете составляла (в ценах 1984 г.) 10332,0 тыс.руб., в т.ч. СМР – 7088,0 тыс.руб., оборудование – 1835,0 тыс.руб., прочие – 1409,0 тыс.руб.В период с 1989 по апрель 2008 г. заказчик изменил следующие проектные решения:- I пусковой комплекс сдан в 1999 году - в составе блоков Ж (поликлиника) и Г (диагностический корпус);- II пусковой комплекс сдан в эксплуатацию в 2002 и 2004 годах в составе блока В (стационарный) и двух дизельных генераторных установок (ДГУ);- сдан в эксплуатацию в 2007 корпус Б (стационарный), с двухэтажным пристроем (рентген кабинет, клинико-биохимическая лаборатория);- III пусковой комплекс сдан в эксплуатацию в 2010 году в составе пищеблока, бактериологической и цитоморфологической лабораторий, перехода от блока Б до пищеблока, две двух - трансформаторные подстанции 2x1000 кВт, дизельная в капитальном исполнении. Изменены технические условия на электроснабжение, водоснабжение и канализацию, уточнен состав оборудования;- IV пусковой комплекс представляет собой комплекс зданий, состоящий из 6-ти блоков разного размера в плане и разной этажности. Начало строительства – ноябрь 2009 г. (подготовительный период – снос строений, вырубка деревьев, ограждение территории), разрешение на основное строительство получено в январе 2010 года. Общая площадь всего IV пускового комплекса составляет 21 082,1 кв.м., в составе комплекса выделяются хирургические блоки №№ 1-6.- V пусковой комплекс включает хирургический корпус в составе операционных блоков и неонатального отделения (лечебные блоки №№ 7, 8, 9 и надземный гараж на 5 боксов). Мощность V пускового комплекса рассчитана на 112 кроватей.Сметная стоимость объекта в ценах 1991г. определена в сумме 81759,80 тыс.руб. Общая стоимость объекта в текущих ценах на 1 квартал 2008 года с учетом НДС (18%) составляет 4 513 406,7 тыс.руб., в том числе строительные работы – 2 105 590,3 тыс.руб., монтажные работы – 256 012,8 тыс.руб., оборудование – 1 877 791,6 тыс.руб., прочие затраты – 274 012,0 тыс.руб.Приказом Минстроя РБ от 04.10.2011 № 92 утверждена рабочая документация по объекту «ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в г.Улан-Удэ, согласно которому считать:- IV пусковым комплексом – ранее выделенный I этап IV пускового комплекса в составе хирургических блоков №№ 1-6. Сметная стоимость IV пускового комплекса в ценах 1991 года без учета НДС в сумме 22 784,82 тыс.руб., в текущих ценах с учетом НДС 18% и с учетом инфляции на III кв. 2009 г. - 1 502 747,98 тыс.руб. (индекс СМР =61,7; Коб=49,05, Пр=50,36);- V пусковым комплексом – ранее выделенный II этап IV пускового комплекса, включающий неонатальное отделение в составе блоков №№ 7-9. Сметная стоимость V пускового комплекса в ценах 1991 года без учета НДС в сумме 18 957,43 тыс.руб., в текущих ценах с учетом НДС 18% и с учетом инфляции на III кв. 2009 г. - 1 168 172,49 тыс.руб. (индекс СМР =61,7; Коб=49,05, Пр=50,36).2. Строительство объекта ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ» включено в перечень мероприятий республиканских целевых программ, государственных программ Республики Бурятия, ФЦП «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на период до 2013 года».В ходе проверки установлено, что в ГП РБ «Развитие здравоохранения»:- по мероприятию 4.5.1 «Строительство объекта ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского района г. Улан-Удэ» в строке «Всего» ошибочно отражена сумма средств республиканского бюджета, без учета средств федерального бюджета;- при рассмотрении Альбома «Технологические решения 11-133.1-6, П-ТХ» установлено отклонение по количеству коек. По проектно-сметной документации будет создано 131 койко-место (в том числе в пансионате – 17 коек), по ГП РБ «Развитие здравоохранения» - 94 койки.3. На 01.01.2013 неиспользованный остаток субсидии из федерального бюджета, предоставленной в 2012 году на строительство объекта проверки, составил 223 999,62731 тыс.руб., неиспользованные в 2012 году средства республиканского бюджета, выделенные на строительство объекта – 7665,69268 тыс.руб.ФАИП на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов на реализацию мероприятий ФЦП «Экономическое и социальное развитие ДВЗ до 2013 года» предусмотрены бюджетные ассигнования на 4 квартал 2013 года на строительство детской клинической больницы г.Улан-Удэ Республика Бурятия в сумме 937 000,0 тыс.руб.Соглашением от 04.07.2013 № 012 с Минздравом РФ предусмотрено предоставление из федерального бюджета в 2013 году субсидии бюджету Республики Бурятия в целях софинансирования расходного обязательства Республики Бурятия, связанного с реализацией региональной программы, по направлению «Развитие социальной сферы» в части строительства объекта «Строительство детской клинической больницы г.Улан-Удэ, Республики Бурятия», относящегося к собственности Республики Бурятия, в размере 937 000,000 тыс.руб., а также выполнение условий соглашения. Сроки строительства объекта с 1989 года по 2016 год. Сметная стоимость в базисных ценах 1991 года составляет 81759,8 тыс.руб.В проверяемом периоде между Минстроем РБ (ГРБС) и ГКУ РБ «УКС ПРБ» (государственным заказчиком) были заключены договоры (соглашения) о порядке финансирования объекта «Строительство ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ (в том числе корректировка проектно-сметной документации)». Предметом договоров от 05.02.2013 № 4 и от 17.03.2014 № 16 и соглашения от 05.05.2015 № 21 являлось осуществление сторонами совместных действий по финансированию и использованию бюджетных инвестиций в объект капитального строительства государственной собственности «Строительство ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ (в том числе корректировка проектно-сметной документации)» в соответствующем году за счет средств республиканского бюджета, включая субсидии федерального бюджета.Всего на основании договоров от 05.02.2013 № 4 и от 17.03.2014 № 16 и соглашения от 05.05.2015 № 21 Минстроем РБ доведены лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования ГКУ РБ «УКС ПРБ» на финансирование объекта «Строительство ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ (в том числе корректировка проектно-сметной документации)» в объеме 1 325 012,92415 тыс.руб. (в 2013 году - 1 218 665,31999 тыс.руб., в 2014 году – 407 396,33010 тыс.руб. (неисполненные в 2013 году), в 2015 году – 109 663,64625 тыс.руб. (в том числе неисполненные в 2014 году 3316,04209 тыс.руб.)), в том числе:- за счет средств федерального бюджета 1 160 999,62731 тыс.руб. (в 2013 году – 1 160 999,62731 тыс.руб. ( в том числе остаток 2012 года 223 999,62731 тыс.руб.), в 2014 году – 405 159,53010 тыс.руб. (остаток субсидии 2013 года), в 2015 году – 2 414,53162 тыс.руб. (остаток субсидии 2013 года));- за счет средств республиканского бюджета 164 013,29684 тыс.руб. (в 2013 году – 57 665,69268 тыс.руб. (в том числе остаток финансирования 2012 года 7 665,69268 тыс.руб.), в 2014 году – 2 236,80000 тыс.руб. (остаток финансирования 2013 года), в 2015 году – 107 249,11463 тыс.руб.).В проверяемом периоде ГКУ РБ «УКС ПРБ» при строительстве объекта проверки произведены кассовые расходы в сумме 1 220 732,60939 тыс.руб. (в 2013 году – 811 268,98989 тыс.руб., в 2014 году – 404 080,28801 тыс.руб., в 2015 году – 5 383,33149 тыс.руб.), в том числе:- за счет средств федерального бюджета 1 160 456,21769 тыс.руб. (в 2013 году – 755 840,09721 тыс.руб. (в том числе остаток 2012 года 223 999,62731 тыс.руб.), в 2014 году – 402 744,99848 тыс.руб. (остаток субсидии 2013 года), в 2015 году – 1 871,12200 тыс.руб. (остаток субсидии 2013 года));- за счет средств республиканского бюджета 60 276,39170 тыс.руб. (в 2013 году – 55 428,89268 тыс.руб., в 2014 году – 1 335,28953 тыс.руб., в 2015 году – 3 512,20949 тыс.руб.4. На 01.01.2014 остаток неиспользованных бюджетных ассигнований, выделенных на финансирование объекта, составил 407 396,33010 тыс.руб., в том числе за счет средств федерального бюджета 405 159,53010 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета 2236,800 тыс.руб. Согласно пояснительной записке к годовому отчету Минстроя РБ за 2013 год - основная причина образования остатка средств на 01.01.2014 года – позднее поступление субсидии из федерального бюджета в конце декабря 2013 года.На 01.01.2015 остаток неиспользованных бюджетных ассигнований, выделенных на финансирование объекта составил 3316,04209 тыс.руб., в том числе за счет средств федерального бюджета 2414,53162 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета 901,51047 тыс.руб. Согласно пояснительной записке к годовому отчету Минстроя РБ за 2014 год - основная причина образования остатка средств на 01.01.2015 года – экономия средств при заключении государственных контрактов, а также неисполнение обязательств одной из подрядных организаций по государственному контракту.На 01.01.2016 остаток неиспользованных бюджетных ассигнований, выделенных на финансирование объекта составил 104 280,31476 тыс.руб., в том числе за счет средств федерального бюджета 543,40962 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета 103 736,90514 тыс.руб. Согласно пояснительной записке к годовому отчету Минстроя РБ за 2015 год основная причина – неисполнение подрядчиком своих обязательств в установленный срок (ГКУ РБ «УКС ПРБ» ведется претензионная работа).5. На 01.01.2013 Минстрой РБ, как государственный заказчик, имел неисполненные обязательства по шести государственным контрактам, заключенным по объекту «Строительство ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского р-на г.Улан-Удэ (в т.ч. корректировка ПСД)», на общую сумму 1 000 211,85865 тыс.руб. При этом на 01.01.2013 сроки исполнения по двум государственным контрактам от 27.08.2012 и от 02.05.2012 истекли.На 01.01.2016 согласно сведениям о государственных контрактах, отраженным в реестре контрактов на официальном сайте www.zakupki.gov.ru, по государственному контракту от 02.05.2012 № 1ГК-12, заключенному Минстроем РБ, в реестре контрактов стоит статус «исполнение», прекращение обязательств не произведено.6. В 2012 году Минстрой РБ при проведении открытого аукциона в электронной форме № 0102200001612001795 на выполнение работ по комплектации и монтажу медицинского оборудования и медицинской мебели на объекте «Детская республиканская клиническая больница в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ» IV пусковой комплекс с начальной (максимальной) ценой контракта 561 638,540 тыс.руб. в ценах на 3 квартал 2012 года с учетом НДС:- в нарушение части 4 статьи 19.1 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ и Правил формирования НМЦК на медицинское оборудование Минстрой РБ произвел расчет НМЦК на основе локальной сметы 5-133 СМ IV/I.2-37и 37и «Технологическое решение. Изменение», не направляя запросы производителям и (или) уполномоченным представителями и не использовав содержащуюся в реестре контрактов информацию о ценах контрактов на поставку медицинского оборудования;- НМЦК на выполнение работ по комплектации и монтажу медицинского оборудования и медицинской мебели на объекте «Детская республиканская клиническая больница в 45 квартале Октябрьского района г. Улан-Удэ». IV пусковой комплекс» была завышена на сумму НДС 84 106,06509 тыс.руб. по не подлежащему налогообложению НДС медицинскому оборудованию и мебели в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 149 Налогового кодекса РФ. НМЦК на выполнение работ по комплектации и монтажу медицинского оборудования и медицинской мебели на объекте «Детская республиканская клиническая больница в 45 квартале Октябрьского района г. Улан-Удэ». IV пусковой комплекс» должна была составлять 477532,47491 тыс.руб. (561638,54 – 84106,06509).По результатам контрольного мероприятия Счетной палаты Республики Бурятия, проведенного в 2015 году, ГКУ РБ «УКС ПРБ» были направлены исковые заявления:- к поставщику оборудования о взыскании денежных средств в размере 84106,06509 тыс.руб.– суммы НДС по неподлежащему налогообложению НДС медицинскому оборудованию и мебели, выплаченных по государственному контракту от 26.11.2012. Определением Арбитражного суда Республики Бурятия производство по делу прекращено на основании отказа от иска ГКУ РБ «УКС ПРБ» от 23.09.2015;- от 11.12.2015 к проектной организации о взыскании 84 106,06509 тыс.руб. убытков, причиненных недостатками выполненных проектных работ в виде расходов истца на оплату исполнителю суммы контракта, ошибочно включающую в себя НДС на неподлежащее налогообложению НДС оборудование. Исковое заявление принято Арбитражным судом Республики Бурятия и возбуждено производство. На момент проведения проверки дело находится в производстве.7. На 01.01.2016 в результате отсутствия технической готовности объекта проверки поставленное по государственному контракту от 26.11.2012 медицинское оборудование и мебель:- на сумму 364 849,11370 тыс.руб. в количестве 1713 единиц находится по договору ответственного хранения у поставщика оборудования. По государственному контракту от 26.11.2012 срок выполнения работ - 20.10.2013. Окончательная поставка оборудования произведена 18.12.2013 (поставлены 2 шт. медицинских морозильных камер на сумму 1158,80000 тыс.руб.). На момент проведения проверки простой медицинского оборудования (в том числе дорогостоящего) и мебели составляет более 2 лет. Основной причиной простоя медицинского оборудования и мебели является отсутствие возможности монтажа медицинского оборудования и сборки мебели ввиду неготовности помещений;- на сумму 192 072,45630 тыс.руб. в количестве 762 единицы на основании Распоряжений Минимущества РБ передано в оперативное управление ГАУЗ «ДРКБ», в том числе в 2013 году на сумму 57 487,83440 тыс.руб. в количестве 339 единиц, в 2014 году на сумму 65 801,49224 тыс.руб. в количестве 340 единиц, в 2015 году на сумму 68 783,12966 тыс.руб. в количестве 83 единицы. Переданное оборудование используется в текущей деятельности ГАУЗ «ДРКБ». Несмотря на то, что все оборудование было приобретено исключительно для оснащения новых хирургических блоков №№ 1-6 IV пускового комплекса.8. На основании Распоряжений Минимущества РБ согласно актам в 2013 году Минстроем РБ:- передано в оперативное управление ГАУЗ «ДРКБ» 31 наименование оборудования и мебели (в количестве 339 единиц) стоимостью 57 487,83440 тыс.руб.- в нарушение п. 4 распоряжения Минимущества РБ от 27.05.2013 № 04-01-04-439/13 не передано ГАУЗ «ДРКБ» республиканское имущество на сумму 16 181,99040 тыс.руб.- в нарушение п. 4 распоряжений Минимущества РБ от 27.05.2013 № 04-01-04-436/12 и № 04-01-04-439/13 Минстрой РБ осуществило передачу республиканского имущества ГАУЗ «ДРКБ» 20.06.2013 с нарушением установленного срока (1 неделя) - на 18 дней позже.9. За проверяемый период при строительстве ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского р-на г.Улан-Удэ (в т.ч. корректировка ПСД)» ГКУ РБ «УКС ПРБ»:- размещено заказов на сумму 339 735,59052 тыс.руб., в том числе конкурентными способами 8 закупок на сумму 322 422,36611 тыс.руб., у единственного поставщика 50 закупок на сумму 17313,22441 тыс.руб.;- заключено 58 государственных контрактов и договоров на сумму 305 620,38833 тыс.руб. ;- экономия составила 34 115,20219 тыс.руб. (10,04% от общей стоимости размещенных закупок).Размещение 86,2% от всего объема заказов у единственного поставщика и экономия в размере 10,58 % от общей стоимости размещенных закупок по объекту проверки за проверяемый период отражают низкие показатели конкурентности и эффективности закупочной деятельности ГКУ РБ «УКС ПРБ».10. Согласно представленным документам по объекту «ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ (в т.ч. корректировка проектно-сметной документации)» в проверяемом периоде 2013-2015 годы ГКУ РБ «УКС ПРБ»:- приняты права и обязанности государственного заказчика от Минстроя РБ по государственным контрактам, заключенным до 01.01.2013, на сумму 999 812,65065 тыс.руб. На 01.01.2013 общая стоимость работ по переданным государственным контрактам составила 1 513 943,52365 тыс.руб., оплачены выполненные работы на сумму 514 130,87300 тыс.руб. Дополнительным соглашением от 18.12.2014 № 16 к государственному контракту от 28.12.2010 с подрядной организацией цена контракта увеличена на 4716,970 тыс.руб. и составила 535 616,970 тыс.руб. Всего сумма обязательств по государственным контрактам, заключенным до 2013 года, составила 1 004 529,62065 тыс.руб.;- заключено государственных контрактов и договоров (с учетом расторгнутых) на сумму 304 271,47461 тыс.руб., в том числе на выполнение строительно-монтажных работ – 275 221,45948 тыс.руб., на поставку и монтаж оборудования – 11 588,75000 тыс.руб., по прочим затратам– 17 461,26513 тыс.руб.;- приняло работы (услуги), поставку и монтаж оборудования в сумме 1 220 732,60939 тыс.руб., в том числе в 2013 году 812 604,27942 тыс.руб., в 2014 году – 402 744,99848 тыс.руб., в 2015 году – 5383,33149 тыс.руб.;- произвело оплату выполненных работ (услуг), поставку и монтаж оборудования в сумме 1 220 732,60939 тыс.руб., в том числе в 2013 году 811 268,98989 тыс.руб. (за счет средств федерального бюджета – 755 840,09721 тыс.руб., республиканского бюджета – 55 428,89268 тыс.руб.), в 2014 году 404 080,28801 тыс.руб. (за счет средств федерального бюджета – 402 744,99848 тыс.руб., республиканского бюджета – 1335,28953 тыс.руб.), в 2015 году 5383,33149 тыс.руб. (за счет средств федерального бюджета – 1871,12200 тыс.руб., республиканского бюджета – 3512,20949 тыс.руб.).11. На 01.01.2016 ГКУ РБ «УКС ПРБ» имеет неисполненные обязательства на сумму 88 068,48587 тыс.руб.:- по государственному контракту от 26.11.2012 на сумму 4716,970 тыс.руб., в том числе 4255,43293 тыс.руб. - стоимость работ по монтажу монтируемого оборудования, монтаж которого невозможно обеспечить ввиду отсутствия строительной готовности объекта, 461,53707 тыс.руб. – стоимость исполненных на 16.05.2014 пусконаладочных работ. Приемка и оплата пусконаладочных работ в проверяемом периоде не произведена;- по государственному контракту от 10.07.2015 на сумму 542,64713 тыс.руб. Сроки исполнения контракта истекли 10.09.2015. Ведется претензионная работа;- по государственному контракту от 23.10.2015 с подрядной организацией на сумму 82 642,60174 тыс.руб. Нарушен график производства работ. Согласно сметному расчету (Приложение № 2 к государственному контракту от 23.10.2015) в 2015 году должны быть выполнены работы на 33 225,38 тыс.руб. ( с НДС), с учетом коэффициента понижения по торгам на 27 244,81160 тыс.руб. Следует отметить, что коэффициент понижения по торгам должен составлять 0,82 (83232,27960/101502,78) вместо указанного в сметном расчете 0,820000042678. Всего в 2015 году приняты выполненные работы на 719,11934 тыс.руб. ( с НДС), с учетом коэффициента понижения по торгам на 589,67786 тыс.руб. Ведется претензионная работа;- по государственному контракту от 09.11.2015 с ценой 166,26700 тыс.руб., срок выполнения работ по авторскому надзору за строительством объекта - май 2016 года.12. Государственный контракт от 28.12.2010 на выполнение строительно-монтажных работ по объекту ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 кв. Октябрьского р-на г.Улан-Удэ. IV пусковой комплекс. 1 этап. Блоки № 4, № 5, №6» заключен с исполнителем работ по начальной (максимальной) цене контракта 530 900,000 тыс.руб. согласно пункту 10 части 2 статьи 55 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ, как с одним участником аукциона в соответствии с частью 13 статьи 37. К государственному контракту от 28.12.2010 № 102ГК-10 заключено 16 дополнительных соглашений.Дополнительным соглашением от 18.12.2014 № 16 к государственному контракту от 28.12.2010 в связи с существенными изменениями обстоятельств после заключения государственного контракта в соответствии с пп. «б» п.1 ч.1 ст.95 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ цена контракта увеличена на 4716,970 тыс.руб. и составила 535616,970 тыс.руб.На 01.01.2013 подрядной организацией по государственному контракту от 28.12.2010 выполнены работы на сумму 191 098,56920 тыс.руб., не исполнены обязательства на сумму 339 801,43080 тыс.руб. Срок выполнения работ по контракту – 25.12.2013. В проверяемом периоде по государственному контракту от 28.12.2010 ГКУ РБ «УКС ПРБ» приняты и оплачены работы на 344 518,40080 тыс.руб., в том числе в 2013 году 203 077,15984 тыс.руб., в 2014 году - 141 441,24096 тыс.руб.В ходе проверки по данному госконтракту выявлено:- завышение сметных расценок в актах о приемке выполненных работ ф. КС-2 по сравнению с расценками в сметной документации, что привело к завышению стоимости выполненных работ на 494,21869 тыс. руб.- завышение объемов выполненных работ согласно актам о приемке выполненных работ ф. КС-2 по сравнению с объемами работ в сметной документации составляет 150,42521 тыс.руб.13.1. Государственный контракт от 10.04.2012 на выполнение строительно-монтажных работ по объекту ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 кв. Октябрьского р-на г.Улан-Удэ. IV пусковой комплекс. 1 этап» заключен с подрядчиком с ценой контракта 401 653,42110 тыс.руб., сроком выполнения работ до 10.12.2013. К государственному контракту от 10.04.2012 заключено 14 дополнительных соглашений.На 01.01.2013 по данному государственному контракту от 10.04.2012 выполнены работы на сумму 249 362,47900 тыс.руб., не исполнены обязательства на сумму 152 290,94210 тыс.руб. В 2013 году по государственному контракту от 10.04.2012 ГКУ РБ «УКС ПРБ» приняты и оплачены работы на сумму 152 290,94210 тыс.руб. Подрядчик выполнил строительно-монтажные работы по государственному контракту от 10.04.2012 только 11.12.2013. Окончательный расчет произведен 30.12.2013.При рассмотрении представленных справок о стоимости выполненных работ и затрат по форме № КС-3 и актов о приемке выполненных работ по форме № КС-2 выявлены арифметические ошибки при определении стоимости выполненных работ и затрат в ценах 1991 года.13.2. На основании результатов открытого аукциона в электронной форме и на основании решения аукционной комиссии (протокол № 0102200001613002879/2 от 23.12.2013) ГКУ РБ «УКС ПРБ» заключен государственный контракт от 09.01.2014 на выполнение строительно-монтажных работ по объекту «ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ». Цена контракта 189 575,41075 тыс.руб., срок выполнения работ до 30.08.2014.Согласно представленным счетам-фактурам, справкам о стоимости выполненных работ и затрат (ф. КС-3), актам о приемке выполненных работ (ф. КС-2) в 2014 году ГКУ РБ «УКС ПРБ» приняло от подрядной организации выполненные в период с 09.01.2014 по 24.12.2014 работы по государственному контракту от 09.01.2014 в полном объеме 189 575,41075 тыс.руб.В ходе проверки выявлено:- завышение стоимости выполненных по госконтракту от 09.01.2014 подрядчиком работ составляет стоимость 192,705 кв.м. блоков дверных на сумму 314,55120 тыс.руб.;- завышение стоимости выполненных по государственному контракту от 09.01.2014 работ составляет стоимость 0,295 кв.м. дверей из алюминиевого профиля на сумму 13,22394 тыс.руб.;- завышение объемов выполненных работ по госконтракту от 09.01.2014 составляет установка 79,405 кв.м. дверей из алюминиевого профиля на сумму 1 717,29029 тыс.руб.- завышение сметных расценок в актах о приемке выполненных работ ф. КС-2 по сравнению с расценками в сметной документации, что привело к завышению стоимости выполненных работ на 6 072,42856 тыс.руб.14. Государственный контракт от 26.11.2012 на выполнение работ по комплектации и монтажу медицинского оборудования и медицинской мебели на объекте ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ». IV пусковой комплекс заключен с поставщиком по начальной максимальной цене контракта 561 638,540 тыс.руб. согласно пункту 9 части 2 статьи 55 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ, как с единственным участником размещения заказа, подавшим заявку на участие в аукционе, и признанным участником аукциона в соответствии с частью 11 статьи 41.9 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ. К государственному контракту от 26.11.2012 заключено шесть дополнительных соглашений от 05.12.2012 № 1, от 04.02.2013 № 2, от 22.05.2013 № 3, от 29.07.2013 № 4, от 17.12.2013 № 5, от 16.05.2014 № 6.Согласно данным бухгалтерского учета ГКУ РБ «УКС ПРБ» на 01.01.2013 года по государственному контракту от 26.11.2012 произведена поставка медицинского оборудования и медицинской мебели на сумму 73 669,82480 тыс.руб.В проверяемом периоде по государственному контракту от 26.11.2012 ГКУ РБ «УКС ПРБ» приняты и оплачены поставщику 483 251,74520 тыс.руб., в том числе:- в 2013 году медицинское оборудование и медицинская мебель на сумму 429 690,06827 тыс.руб.;- в 2014 году счета-фактуры и товарные накладные взамен ранее выставленных по поставленному в 2013 году медицинскому оборудованию и мебели с пересмотром цены оборудования в части увеличения стоимости оборудования без НДС на сумму 53 561,67693 тыс.руб.На 01.01.2016 исполнителем не выполнены обязательства по государственному контракту от 26.11.2012 на сумму 4716,97000 тыс.руб., в реестре контрактов отражен статус «исполнение».В ходе проверки установлено:- в нарушение пункта 6.7. статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ, дополнительным соглашением от 22.05.2013 № 3 к государственному контракту от 26.11.2012 № 0102200001612001795-0046075-02 произведена замена на аппарат УЗИ iE33 (Philips), не обладающего улучшенными качеством, техническими и функциональными характеристиками по сравнению с аппаратом УЗИ Vivid E9 (General Electric, США). Кроме того, в нарушение пункта 8 части 2 статьи 18 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ сведения о внесении изменений в части замены оборудования не внесены в реестр контрактов;- необоснованное завышение цен на аппарат УЗИ в локальной смете 5-133 СМ IV/I.2-37и 37и «Технологическое решение. Изменение», что привело к завышению начальной (максимальной) цены контракта и неэффективному использованию бюджетных средств оплаченных за медицинское оборудование и мебель по государственному контракту от 26.11.2012.По данным бухгалтерского учета в проверяемом периоде по счету 304.01 «Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение» и забалансовому счету 10 «Обеспечение исполнения обязательств» не отражено обеспечение исполнения государственного контракта, установленное в размере 168 491,562 тыс.руб., и обеспечение гарантии на поставляемый товар, передаваемое с товаром, в размере 56 163,854 тыс.руб.15. Государственный контракт от 27.08.2012 на сумму 3751,56255 тыс.руб. заключен с подрядной организацией на выполнение работ по строительству перехода. Срок выполнения работ установлен до 01.11.2012. На 01.01.2013 обязательства по государственному контракту от 27.08.2012 не исполнены. К государственному контракту от 27.08.2012 заключено 4 дополнительных соглашения от 20.09.2012 № 1, от 25.04.2013 № 1, от 11.11.2013 № 3, от 11.11.2013 № 4.В проверяемом периоде согласно представленным платежным документам, счетам-фактурам, справкам о стоимости выполненных работ и затрат (ф. КС-3), актам о приемке выполненных работ (ф. КС-2) ГКУ РБ «УКС ПРБ» приняло и оплатило выполненные работы на сумму 2969,63555 тыс.руб. На основании распорядительных писем от подрядной организации, подписанных заместителем директора, ГКУ РБ «УКС ПРБ» произвело оплату принятых работ по государственному контракту от 27.08.2012 на расчетный счет субподрядной организации в сумме 2969,63555 тыс.руб.В ходе проверки установлено, что:- при приемке работ по акту ф. КС-2 № 2 от 23.07.2014 применен завышенный договорной коэффициент по результатам торгов = 0,83619108506. Коэффициент по результатам торгов составляет 3 751,56255 тыс.руб. / 4 492,89 тыс.руб. = 0,834999;- завышение стоимости выполненных работ составляет 4,26517 тыс.руб. = 2 991,83607 тыс.руб. – 2 987,57090 тыс.руб.;- завышение объемов выполненных работ согласно актам о приемке выполненных работ ф. КС-2 по сравнению с объемами работ в сметной документации составляет 6,14444 тыс.руб.16. Государственным контрактом от 20.06.2014 на поставку, монтаж и пуско-наладочные работы лифтового оборудования на объекте «Строительство ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница» в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ (4 пусковой комплекс. 1 этап)» установлен срок выполнения работ не позднее 30 ноября 2014 года (цена контракта 11 588,750000 тыс.руб.).Согласно представленным счетам-фактурам, справкам о стоимости выполненных работ и затрат (ф. КС-3), актам о приемке выполненных работ (ф. КС-2) в 2014 году ГКУ РБ «УКС ПРБ» приняло поставщика оборудования выполненные в период с 20.06.2014 по 22.12.2014 работы по государственному контракту от 20.06.2014 в полном объеме 11 588,750 тыс.руб.На момент проведения проверки монтаж лифтового оборудования по блокам 2,3,5,6 выполнен. В блоке № 6 в пассажирском лифте повреждена дверь, в настоящее время произведен демонтаж двери, проводится ремонт. Срок устранения – апрель 2016 года.17. Государственный контракт от 10.07.2015 на выполнение строительных работ на объекте «Детская республиканская клиническая больница в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ» заключен на сумму 1941,76913 тыс.руб. Срок выполнения работ – 60 дней с момента заключения контракта до 10.09.2015.На 31.12.2015 по государственному контракту от 10.07.2015 ГКУ РБ «УКС ПРБ» приняты и оплачены работы на сумму 1399,12200 тыс.руб. (в базовых ценах исполнение составляет 210,83350 тыс.руб.).В ходе проверки выявлено, что завышение объемов выполненных работ согласно актам о приемке выполненных работ ф. КС-2 по сравнению с объемами работ в сметной документации составляет 11,58857 тыс.руб.На 01.01.2016 по государственному контракту от 10.07.2015 исполнителем не выполнены обязательства на сумму 542,64713 тыс.руб. (в базовых ценах на 82,06450 тыс.руб.). ГКУ РБ «УКС ПРБ» не использовало возможность требования уплаты неустойки за ненадлежащее исполнение государственного контракта от 10.07.2015 по банковской гарантии от 09.07.2015 ПАО «Объединенный Кредитный Банк».18. Государственный контракт от 23.10.2015 на выполнение строительно-монтажных работ на объекте «Детская республиканская клиническая больница в 45 квартале Октябрьского района г.Улан-Удэ» заключен по результатам запроса котировок с ценой контракта 83 232,27960 тыс.руб., сроком выполнения работ 7 месяцев со дня подписания контракта (до 23 мая 2016 года).Всего в 2015 году приняты выполненные работы на 719,11934 тыс.руб. (с НДС), с учетом коэффициента понижения по торгам на 589,67786 тыс.руб.Подрядной организацией нарушен график производства работ, в 2015 году не выполнены работы на 32 506,26066 тыс.руб. (33225,38000 - 719,11934), с учетом коэффициента понижения по торгам на 26 655,13374 тыс.руб. (27244,81160 – 589,67786).19. В проверяемом периоде ГКУ РБ «УКС ПРБ» заключено c одной проектной организацией 10 государственных контрактов на сумму 19 360,53900 тыс.руб., с учетом неисполненных обязательств по расторгнутым контрактам на выполнение работ по авторскому надзору – 18 909,09900 тыс.руб., исполнено и оплачено – 18 742,83200 тыс.руб., на 01.01.2016 неисполненные обязательства составляют 166,26700 тыс.руб.В нарушение условий государственного контракта от 21.12.2012 на выполнение работ по восстановлению и корректировке проектной документации по объекту: ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница в 45 квартале Октябрьского района г. Улан-Удэ». IV пусковой и V пусковой комплексы» данной организацией:- работы произведены с нарушением сроков (акт выполненных работ 19.12.2012 № 28, с/ф № 20 от 19.12.2013);- не представило положительные заключения государственных экспертиз на выполненную проектную продукцию с последующим предъявлением счетов на проведение экспертизы. Техническим заданием предусмотрено, что оплату прохождения экспертизы проводит заказчик.В ходе проверки рассмотрена представленная проектно-сметная документация, выполненная проектной организацией по государственному контракту от 13.05.2015. В ходе выборочной проверки обоснованности цен на оборудование и мебель, включенных в локальную смету № 2-37ид «Технологические решения», путем сопоставления с ценами на оборудование, указанными на интернет-сайтах поставщиков, установлено, что стоимость оборудования (15 выборочных позиций) необоснованно завышена в базовых ценах на 1 086,97073 тыс.руб., в текущих ценах 1 квартала 2016 года на сумму 4 834,37424 тыс.руб. Установленное в результате выборочной проверки обоснованности цен на оборудование и мебель, включенных в локальную смету № 2-37ид «Технологические решения», необоснованное завышение цен на оборудование приведет к завышению начальной (максимальной) цены контракта при размещении заказа на приобретение оборудования и мебели.Выявленное необоснованное завышение цен на оборудование в локальной смете № 2-37ид «Технологические решения», а также несогласованность по количеству оборудования и мебели в смете № 2-37ид «Технологические решения», спецификации и альбоме «Технологические решения 11-133.1-6, П-ТХ» указывают на ненадлежащее качество выполненных работ по государственному контракту от 13.05.2015. Согласно п. 7.1 государственного контракта от 13.05.2015 проектировщик обязан своевременно устранить недостатки и дефекты, выявленные при приемке работ и в период гарантийного срока.При рассмотрении калькуляций к государственным контрактам от 27.10.2015 № 194 и от 27.10.2015 № 195 на оказание услуг по размножению комплекта рабочей документации (2 экземпляра) по строительству объекта ГУЗ «Детская республиканская клиническая больница в 45 квартале Октябрьского района г. Улан-Удэ» (в том числе корректировка проектно-сметной документации) IV пусковой комплекс, Блоки №№ 1-6, установлено:- нечетное количество копируемых листов для четного количества экземпляров (А4 – 337 шт., А3 – 1975 шт., А2 – 517 шт., А0 – 5 шт.);- завышенные расценки за копирование листов формата А4 – 30 руб./шт. и А3 – 15 руб./шт. В стоимость услуг входит подбор, подготовка для копирования и постпечатная обработка. Аналогичные услуги в других проектных организациях не превышают за формат А4 – 10 руб./шт., А3 – 15 руб./шт.;- к общей стоимости услуг применен договорной понижающий коэффициент – 0,8095 и 0,80958 соответственно.20. В ходе проверки проектно-сметной и исполнительной документации строительства объекта в ГКУ РБ «УКС ПРБ» установлено:- в период с 2011 г. по 2015 г. в сметную документацию внесены многочисленные различные изменения как в связи с изменениями проектных решений, так и в связи с изменением сметных нормативов. При этом не все изменения отражены в проектно-сметной документации;- в выпущенной в 2009 году сметной документации (после прохождения в 2008 году экспертизы) содержится несогласованность со сметными нормативами;- при замене стоимости материалов в сметной документации допускается занижение исключаемой стоимости материалов, что приводит к завышению сметной стоимости;- выпущенная в 2013 году сметная документация так же содержит не согласованность со сметными нормативами;- в сметную нормативную базу 2001 года пересчитаны остатки по дополнительным локальным сметным расчетам, увеличивающим сметную стоимость материалов на норму накладных расходов и сметной прибыли. Пересчитанное в базу 2001 года увеличение стоимости материалов не аннулировано;- в 2014 году из стоимости выполненных работ, принятых по актам ф. КС-2 по государственному контракту от 09.01.2014, исключался содержащийся в сметной документации коэффициент производства работ в условиях стесненности 1,15. Изменения в сметную документацию не внесены;- сметная документация составлена с арифметическими ошибками, корректировка смет отсутствует;- проектной организацией выпущены разные локальные сметные расчеты с одинаковой нумерацией, допускается различная нумерация одного локального сметного расчета;- в сметной документации допущена замена материала без исключения стоимости замененного материала;- выявлена несогласованность сметной и рабочей документаций;- в период проведения проверки в ГКУ РБ «УКС ПРБ» пересчет сводного сметного расчета и систематизация сметной документации с учетом всех изменений отсутствуют. Кроме того, отсутствует уточненная информация по сводной сметной стоимости строительства объекта в связи с многочисленными изменениями сметной документации. В период проведения проверки полный и точный реестр или перечень всех локальных сметных расчетов в ГКУ РБ «УКС ПРБ» отсутствует. В связи с чем, в ходе контрольного мероприятия не представляется возможным определить сметную стоимость строительства объекта;- ГКУ РБ «УКС ПРБ» осуществляется строительство объекта с неопределенной и изменяющейся сводной сметной стоимостью, по содержащей ошибки сметной документации без проведения проверки достоверности сметной стоимости;- сводные сметные расчеты, прилагаемые к заключаемым контрактам на
29 июля 2016 года на Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия под председательством Евгения Пегасова рассмотрены результаты проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в целях реализации Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» в 2015 году
С докладом выступила аудитор Ольга Чимитдоржиева.
В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.
В проверяемый период 2015 год реализации РАП по переселению граждан из аварийного жилищного фонда по 185-ФЗ попали три этапа.
- в 1 этапе в 2013-2014 годах - 14 муниципальных образований;
- во 2 этапе в 2014-2015 годах - 5 муниципальных образований;
- в 3 этапе в 2015-2016 годах и в 4 этапе в 2016-2017 годах - 2 муниципальных образования (МО «Северо-Байкальский район», ГО «Город Северобайкальск»).
В реализации РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» участвуют 16 муниципальных образований, которые соответствуют требованиям Фонда ЖКХ по выполнению показателей по условиям, определенным статьей 14 Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ, и вправе претендовать на получение финансовой поддержки за счет средств Фонда ЖКХ.
При реализации РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» подлежат отселению в период с 2013 по 2017 год аварийные многоквартирные дома, признанные таковыми до 01.01.2012, с общей отселяемой площадью жилых помещений 253729,08 кв.м. по Перечню аварийных многоквартирных домов.
РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» (в ред. от 01.03.2016) утвержден общий объем финансирования в 2013 - 2017 годах – 8 427 949,84612 тыс.руб. (финансовая поддержка Фонда ЖКХ – 4 878 616,13393 тыс.руб., долевое финансирование из республиканского бюджета – 3 203 453,00093 тыс.руб., долевое финансирование из местных бюджетов – 138 714,66290 тыс.руб., дополнительные средства местного бюджета на приобретение дополнительных кв.м. жилых помещений – 207 166,04836 тыс.руб.), в том числе на реализацию:
- 1 этапа 2013 - 2014 годов – 2 262 440,33026 тыс.руб. (средства Фонда ЖКХ – 1 290 023,42676 тыс.руб., средства республиканского бюджета – 688 715,07849 тыс.руб., средства местных бюджетов – 76 535,77665 тыс.руб., дополнительные средства местного бюджета на приобретение дополнительных кв.м. жилых помещений - 207 166,04836 тыс.руб.);
- 2 этапа 2014 - 2015 годов – 1 694 026,71343 тыс.руб. (средства Фонда ЖКХ – 974 513,32836 тыс.руб., средства республиканского бюджета -700 471,04463 тыс.руб., средства местных бюджетов – 19 042,34044 тыс.руб.);
- 3 этапа 2015 - 2016 годов – 1 917 535,66825 тыс.руб. (средства Фонда ЖКХ – 957 277,53508 тыс.руб. средства республиканского бюджета – 937 512,62921 тыс.руб., средства местных бюджетов – 22 745,50396 тыс.руб.);
- 4 этапа 2016 - 2017 годов – 2 553 947,13418 тыс.руб. (средства Фонда ЖКХ – 1 656 801,84373 тыс.руб., средства республиканского бюджета -876 754,24860 тыс.руб., средства местных бюджетов – 20 391,04185 тыс.руб.).
В РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» 10 раз вносились изменения и дополнения.
Вследствие внесения многочисленных изменений в РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» планируемые объемы финансирования, число жителей к расселению, а также количество и площадь расселяемых жилых помещений на момент подачи Заявок в Фонд ЖКХ имеют существенные отклонения от указанных показателей в действующей редакции РАП. Согласно пояснению Минстроя РБ (исх. № 06-04-13-1478/16 от 15.07.2016, вх. № 624 от 19.07.2016) основными причинами уменьшения расселяемой площади и количества граждан, подлежащих расселению, являются уточнение количества граждан, расселяемых их аварийного жилья, инвентаризация жилищного фонда, а также в связи со смертью граждан, проживавших в аварийном жилье (выморочное имущество).
В рамках контрольного мероприятия был рассмотрен вопрос соблюдения условий предоставления финансовой поддержки за счет средств Фонда ЖКХ, предусмотренных статьей 14 Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства». При проведении проверки соблюдения условий предоставления финансовой поддержки за счет средств Фонда ЖКХ, предусмотренных статьей 14 Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» нарушений не установлено, за исключением представления в Фонд ЖКХ с Заявкой 2014 недостоверной РАП «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда, в том числе с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства в Республике Бурятия, в 2014 - 2015 годах».
Размер предельной стоимости 1 кв.м. общей площади жилых помещений, предоставляемых гражданам для переселения в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2007 № 185-ФЗ, составляет:
- на 1 этап 2013-2014 гг. - 29350 рублей за 1 кв.м. общей площади жилого помещения на основании приказа Минрегиона России от 27.12.2012 № 554;
- на 2 этап 2014-2015 г. - 31110 рублей за 1 кв.м. общей площади жилого помещения на основании приказа Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации от 27.02.2014 № 67/пр;
- третий этап 2015 - 2016 гг. - 34955 рублей за 1 кв.м. общей площади жилого помещения (справочно);
- четвертый этап 2016 - 2017 гг. - 37297 рублей за 1 кв.м. общей площади жилого помещения (справочно).
В рамках рассмотренных вопросов проверки выявлены следующие основные нарушения.
При рассмотрении актов обследования помещений и заключений о признании жилых помещений пригодными (непригодными) для постоянного проживания, приложенных к Заявке 2014, и данных в Приложении № 1 к РАП, установлены (по остальным заявкам их не было в связи с имениями) несоответствия. Например:
- в нарушение пункта 44 Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции (далее - Положение о признании МКД аварийным), утвержденного Постановлением Правительства РФ от 28.01.2006 № 47, к заключениям о признании жилых помещений пригодными (непригодными) для постоянного проживания не приложены заключения специализированных организаций, проводящих обследование, по результатам которых комиссии признают МКД аварийными и подлежащими сносу;
- в нарушение раздела IV «Порядок признания помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции» Положения о признании МКД аварийным межведомственная комиссия МО «Город Северобайкальск» производила обследование жилых помещений с нарушением установленного срока (30 дней). Акты обследования помещений составлены в 2006 году, заключения комиссии о признании жилых помещений пригодными (непригодными) для проживания составлялись через год в 2007 году. По дому, расположенному по адресу г. Северобайкальск, ул. Мира, 27, акт обследования помещения составлен 27.10.2006, заключение о признании жилых помещений пригодным (непригодным) для постоянного проживания от 27.10.2008 (составлен через 2 года);
- в Приложении № 1 к РАП неправильно указано количество квартир в расселяемых домах по адресам: пгт. Новый Уоян, ул. Байкальская, д.7 согласно акту обследования помещений от 25.12.2009 – двухквартирный дом, в Приложении № 1 к РАП – расселяют 4 квартиры; в пгт. Нижнеангарск, пятиквартирные дома по ул. Рабочая д. 119 и д. 133, в Приложении № 1 к РАП – расселяют соответственно 7 и 6 квартир, восьмиквартирные дома по ул. Ленина, д. 137 и д. 139, в Приложении № 1 к РАП – расселяют соответственно 9 и 10 квартир. Выявленные несоответствия ведут к искажению количества расселяемых жилых помещений и возможной недостоверности данных РАП;
- общая площадь жилых помещений, отраженная в актах обследования жилых домов, включенных во 2 этап РАП по МО «Закаменский район», не соответствует данным в Приложении № 1 к РАП, за исключением дома по адресу г. Закаменск, ул. Крупской, д. 24а. Выявленные несоответствия ведут к искажению общей площади жилых помещений и возможной недостоверности данных РАП.
Установлено, что из РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» (в ред. на 01.03.2016) исключены признанные аварийными и включенные в Заявку 2014 дома по адресам г. Северобайкальск, пер. Солнечный, д.1, и д. 5. Пояснения по данному факту не представлены.
Отмечается перенос расселения ряда аварийных домов из одного этапа в другой.
Приложение № 4 «Перечень многоквартирных аварийных домов» к РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» содержит сводные показатели в разрезе этапов, но не содержит адресов аварийных МКД. Наименования графы 1 «№» и графы 2 «Адрес аварийного МКД» не соответствуют содержанию.
В ходе проверки долей софинансирования стоимости переселения граждан, отраженной в Приложения № 1 к РАП (в ред. от 01.03.2016), установлено:
- доля финансовой поддержки за счет средств Фонда ЖКХ, установленная для всех муниципальных образований в Республике Бурятия на 2014 год - 57,52 %, на 2015 год - 49,92 %, не одинакова. По 2 этапу она варьируется от 55,70 % до 66,37 % вместо установленных 57,52 %. По МО «Закаменский район» составляет 66,37%, что превышает установленный объем финансирования за счет средств Фонда ЖКХ на 19 676,55907 тыс.руб., по МО «Хоринский район» составляет 65,51%, что превышает установленный объем финансирования за счет средств Фонда ЖКХ на 5 362,57881 тыс.руб. По 3 этапу доля финансовой поддержки за счет средств Фонда ЖКХ составляет для ГО «город Северобайкальск» - 49,36 % (меньше на 7652,98242 тыс.руб.) и для МО «Северо-Байкальский район» - 51,3 % (превышает на 7696,71191 тыс.руб.) вместо установленных 49,92 %;
- не выдержана минимальная доля софинансирования за счет средств республиканского бюджета и местных бюджетов от общего объема для всех муниципальных образований в Республике Бурятия на 2014 год - 42,47 % вместо установленных 42,48 %;
- несоответствие доли софинансирования из бюджетов муниципальных образований по 2 этапу и по 3 этапу РАП: по ГО «г.Северобайкальск» по 2 этапу составляет 1,91% и 3 этапу – 1,99 % вместо установленных 2%, по МО «Закаменский район» по 2 этапу составляет 2,95% вместо 3%, по МО «Кабанский район» по 2 этапу составляет 2,90% вместо 3%.
В 1 этапе РАП в 2013-2014 годах участвовало 14 муниципальных образований - ГО «Город Улан Удэ», ГО «Город Северобайкальск», МО «Бичурский район», МО «Джидинский район», МО «Заиграевский район», МО «Закаменский район», МО «Иволгинский район», МО «Кабанский район», МО «Курумканский район», МО «Кяхтинский район», МО «Мухоршибирский район», МО «Прибайкальский район», МО «Селенгинский район», МО «Тарбагатайский район»;
В нарушение части 11 статьи 16 Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ Республика Бурятия не закончила реализацию 1 этапа РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» до 31.12.2014. В четырех муниципальных образованиях ГО «город Улан-Удэ», МО «Закаменский район», МО «Кабанский район», МО «Кяхтинский район» программа не завершена. В МО «Мухоршибирский район» программа завершена, акты ввода подписаны 29.12.2014, средства за выполненные работы подрядным организациям будут перечислены в феврале 2015 года.
На 01.01.2016 на лицевых счетах муниципальных образований образовался остаток бюджетных средств на реализацию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в сумме 19362,06161 тыс.руб., в том числе за счет средств Фонда ЖКХ в сумме 13005,63892 тыс.руб., средств республиканского бюджета в сумме 6356,42269 тыс.руб.
При рассмотрении исполнения соглашений о долевом финансировании по первому этапу установлено, что на 01.01.2016:
- ГО «город Улан-Удэ» излишне профинансировано за счет средств Фонда ЖКХ на 288,12418 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета на 153,82230 тыс.руб. При этом остаток средств на 01.01.2016 на лицевом счете муниципального образования превышает объем избыточного финансирования. В 2016 году Минстроем РБ избыточное финансирование учтено при подтверждении потребности ГО «город Улан-Удэ» неиспользованного остатка прошлых лет субсидии на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда. По данным отчетов ГО «город Улан-Удэ» исполнены обязательства по финансированию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств местного бюджета в объеме 11492,989007 тыс.руб., что превышает на 374,28805 тыс.руб. установленный соглашением объем 11 118,70102 тыс.руб.;
- МО «Закаменский район» излишне профинансировано за счет средств Фонда ЖКХ на 225,93283 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета на 13532,49710 тыс.руб. При этом остаток средств за счет средств Фонда ЖКХ на 01.01.2016 на лицевом счете муниципального образования превышает объем избыточного финансирования. В 2016 году Минстроем РБ избыточное финансирование учтено при подтверждении потребности неиспользованного остатка прошлых лет субсидии на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда. В части избыточного финансирования за счет средств республиканского бюджета представлено мировое соглашение от 27.11.2015 заключенное между Минстроем РБ и МО «Закаменский район» и утвержденное Определением Арбитражного суда Республики Бурятия от 30.11.2015 по делу № А10-5132/2015. Согласно мировому соглашению от 27.11.2015 МО «Закаменский район» выплачивает долг в сумме 13411,87721 тыс.руб. Минстрою РБ равными частями по 1341,18772 тыс.руб. в срок с 15.12.2015 по 01.10.2024. Согласно годовому отчету Минстроя РБ за 2015 год в доходы республиканского бюджета по мировому соглашению от 27.11.2015 поступило от МО «Закаменский район» 1341,18772 тыс.руб. Остаток задолженности МО «Закаменский район» перед республиканским бюджетом с учетом суммы долга по мировому соглашению от 27.11.2015 составляет 120,61989 тыс.руб. (13532,49710 - 13411,87721). Данная задолженность возникла в результате уменьшения объема финансирования за счет средств республиканского бюджета со 145 328,16409 тыс.руб. (на момент подачи искового заявления) до 145207,54420 тыс.руб. дополнительным соглашением от 28.12.2015 № 4 к соглашению о долевом финансировании от 13.08.2013 № ПМ-2013-6. По данным отчетов МО «Закаменский район» исполнены обязательства по финансированию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств местного бюджета в объеме 43039,35607 тыс.руб., что превышает на 26908,79556 тыс.руб. установленный соглашением объем 16130,56051 тыс.руб.;
- МО «Кабанский район» излишне профинансировано за счет средств Фонда ЖКХ на 15454,42868 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета на 8250,54869 тыс.руб. МО «Кабанский район» произведен возврат средств Фонда ЖКХ в объеме 15454,42868 тыс.руб. заявками на возврат от 20.02.2016 № 31 на сумму 10000,00000 тыс.руб. и от 02.03.2016 № 32 на сумму 5454,42868 тыс.руб. В части избыточного финансирования за счет средств республиканского бюджета представлено исковое заявление (исх. № 06-02-01-10-и1917 от 05.04.2016) Минстроя РБ в Арбитражный суд РБ к МО «Кабанский район» на сумму 8250,54869 тыс.руб. Судебное заседание по делу А10-1910/2016 отложено до 09.08.2016. Следует отметить, что на 01.01.2016 на лицевом счете МО «Кабанский район» имелся неиспользованный остаток средств республиканского бюджета в сумме 1283,26991 тыс.руб., в феврале 2016 года Минстроем РБ подтверждена потребность в данных средствах МО «Кабанский район». В случае не подтверждения данной потребности сумма долга МО «Кабанский район» была бы уменьшена до 6 967,27878 тыс.руб. (8250,54869 – 1283,26991). По данным отчетов МО «Кабанский район» исполнены обязательства по финансированию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств местного бюджета в объеме 21036,54006 тыс.руб., что превышает на 916,72763 тыс.руб. установленный соглашением объем 20119,81243 тыс.руб.;
- МО «Кяхтинский район» излишне профинансировано за счет средств Фонда ЖКХ на 255,46372 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета на 136,38165 тыс.руб. В 2016 году МО «Кяхтинский район» произведен возврат неиспользованных остатков за средств Фонда ЖКХ в объеме 662,31306 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета в объеме 136,38165. МО «Кяхтинский район» с 2013 по 2015 годы произвело финансирование мероприятий за счет средств местного бюджета в объеме 3546,78206 тыс.руб., что больше на 226,50417 тыс.руб. установленного соглашением объем 3320,27789 тыс.руб.;
- МО «Мухоршибирский район» исполнены обязательства по соглашению о долевом финансировании полном объеме.
В отчете о расходовании средств за август 2015 года МО «Мухоршибирский район» по 1 этапу РАП исключены платежи за счет средств местного бюджета в сумме 4955,84902 тыс.руб., произведенные в 2014 году. В 2014 году данные средства были показаны как платежи за счет средств местного бюджета, в 2015 году исключены как дополнительные средства, не предусмотренные РАП. При этом, согласно годовому отчету Республики Бурятия за 2014 год, МО «Мухоршибирский район» значился, как своевременно окончивший реализацию мероприятий 1 этап РАП. В указанном отчете о расходовании средств отражена сумма перечисления за счет средств местного бюджета 408,68044 тыс.руб., а также представлены дополнительные реестры за июль 2015 года на сумму 409,61487 тыс.руб. и за август 2015 года на сумму 4954,91459 тыс.руб. (409,61487+4954,91459-4955,84902=408,68044).
При реализации 1 этапа РАП наибольшая доля заключенных муниципальных контрактов на приобретение жилых помещений приходится на контракты на строительство многоквартирных домов, контракты участия в долевом строительстве и контракты на приобретение жилых помещений у застройщика.
Участниками 2 этапа 2014-2015 годов РАП являлись ГО «Город Северобайкальск», МО «Северо-Байкальский район», МО «Закаменский район», МО «Кабанский район», МО «Хоринский район».
В нарушение части 11 статьи 16 Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ Республика Бурятия не закончила реализацию 2 этапа РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» до 31.12.2015. В трех муниципальных образованиях ГО «Северобайкальск», МО «Закаменский район», МО «Северо-Байкальский район» программа не завершена.
На 01.01.2016 на лицевых счетах муниципальных образований образовался остаток бюджетных средств на реализацию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в сумме 341 107,35028 тыс.руб., в том числе за счет средств Фонда ЖКХ в сумме 180 350,53630 тыс.руб., средств республиканского бюджета в сумме 160 756,81398 тыс.руб.
При рассмотрении исполнения соглашений о долевом финансировании по второму этапу установлено, что на 01.01.2016:
- ГО «город Северобайкальск» недофинансировано за счет средств Фонда ЖКХ на 24140,86593 тыс.руб. Мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда на 31.12.2015 не выполнены;
- МО «Закаменский район» в 2016 году Минстроем РБ подтверждена потребность в неиспользованном остатке прошлых лет субсидии на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда. По данным отчетов МО «Закаменский район» исполнены обязательства по финансированию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств местного бюджета в объеме 2196,70334 тыс.руб., что меньше на 8,93652 тыс.руб. установленный соглашением объем 8,93652 тыс.руб.;
- МО «Кабанский район» в части финансирования мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда по 2 этапу РАП на 31.12.2015 обязательства выполнены;
- МО «Северо-Байкальский район» излишне профинансировано за счет средств Фонда ЖКХ на 1077,33007 тыс.руб., за счет средств республиканского бюджета на 829,81750 тыс.руб. В 2016 году Минстроем РБ избыточное финансирование учтено при подтверждении потребности МО «Северо-Байкальский район» неиспользованного остатка прошлых лет субсидии на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда. Мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда на 31.12.2015 не выполнены;
- МО «Хоринский район» недофинансировано за счет средств Фонда ЖКХ на 475,51718 тыс.руб., излишне профинансировано за счет средств республиканского бюджета на 3417,16517 тыс.руб., что равно остатку средств за счет средств республиканского бюджета на 01.01.2016 на лицевом счете муниципального образования. По данным отчетов МО «Хоринский район» исполнены обязательства по финансированию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств местного бюджета в объеме 2791,36128 тыс.руб., что превышает на 475,51718 тыс.руб. установленный соглашением объем 2315,84410 тыс.руб. Избыточные кассовые расходы 475,51718 тыс.руб. за счет средств местного бюджета равны недофинансированной сумме за счет средств Фонда ЖКХ. МО «Хоринский район» в части финансирования мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда по 2 этапу РАП на 31.12.2015 обязательства выполнены.
Согласно представленным уведомлениям по расчетам между бюджетами в 2016 году Минстроем РБ произведено подтверждение потребности в неиспользованном остатке субсидии прошлых лет ГО «город Северобайкальск», МО «Закаменский район» и МО «Северо-Байкальский район».
Финансирование мероприятий 2 этапа РАП 2014-2015 годов произведено полностью с финансовой поддержкой Фонда ЖКХ.
При реализации 2 этапа РАП наибольшая доля заключенных муниципальных контрактов на приобретение жилых помещений приходится на контракты на строительство многоквартирных домов, на выкуп жилых помещений у собственников.
В рамках второго этапа выявлено:
По МО «Кабанский район» заключено контрактов на приобретение жилых помещений у застройщиков меньше на 245,8 кв.м. стоимостью 7646,83800 тыс.руб. При этом финансирование мероприятий было произведено в полном объеме на 95818,800 тыс.руб., средства на реализацию мероприятий МО «Кабанский район» использованы в полном объеме. Данный факт указывает на предоставление недостоверной отчетности МО «Кабанский район» в части неполного отражения заключенных контрактов, в противном случае может квалифицироваться, как на нецелевое использование средств в сумме 7646,83800 тыс.руб.
По МО «Хоринский район» заключено контрактов на приобретение жилых помещений у застройщиков меньше на 39,8 кв.м. стоимостью 1238,17800 тыс.руб. При этом оплата (кассовый расход) произведен МО «Хоринский район» в полном объеме на сумму 67 139,87720 тыс.руб. Данный факт указывает на предоставление недостоверной отчетности МО «Хоринский район» в части неполного отражения заключенных контрактов, в противном случае может квалифицироваться, как нецелевое использование средств в сумме 1238,17800 тыс.руб.
Участниками 3 этапа 2015-2016 годов РАП являлись ГО «Город Северобайкальск» и МО «Северо-Байкальский район».
На 01.01.2016 на лицевых счетах муниципальных образований образовался остаток бюджетных средств на реализацию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в сумме 954108,05610 тыс.руб., в том числе за счет средств Фонда ЖКХ в сумме 470430,24870 тыс.руб., средств республиканского бюджета в сумме 478969,28735 тыс.руб., средств местного бюджета 4708,52005 тыс.руб.
Согласно представленным уведомлениям по расчетам между бюджетами в 2016 году Минстроем РБ произведено подтверждение потребности в неиспользованном остатке субсидии прошлых лет, выделенных на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда.
При рассмотрении показателей установлено, что в 2015 году финансирование мероприятий 3 этапа РАП 2015-2016 годов произведено полностью с финансовой поддержкой Фонда ЖКХ.
В ходе проверки выполнения Республикой Бурятия в 2015 году целевых показателей рассмотрен годовой отчет Фонда ЖКХ за 2015 год, размещенный на официальном сайте Фонда ЖКХ http://fondgkh.ru.
Согласно годовому отчету Фонда ЖКХ за 2015 год:
- в отчетном году Республикой Бурятия завершено переселение 4,83 тыс.человек из 89,81 тыс. кв.м. аварийного жилья;
- в соответствии с порядком, установленным распоряжением Правительства РФ от 26.09.2013 № 1743-р, невыполнение целевых показателей, сложившееся по итогам 2014 года в объеме, соответственно, 1,21 тыс.человек и 14,02 тыс. кв.м., учитывается в выполнении целевых показателей, установленных на 2015 год. Таким образом, в целом достижение целевого показателя по численности граждан, переселенных из аварийного жилищного фонда, по итогам 2015 года составляет 102,3 процента (целевое значение – 3,54 тыс.человек) и по общей площади жилых помещений, из которых переселены граждане, - 115,5 процента (целевое значение – 65,65 тыс.кв.м.);
- по итогам 2015 года Республикой Бурятия обеспечено перевыполнение целевых показателей, установленных распоряжением Правительства РФ от 26.09.2013 № 1743-р;
По данным мониторинга, опубликованного на сайте www.reformagkh.ru, на 11.04.2016 переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Республике Бурятия отстает от графика более 3-х месяцев по 122 домам площадью 22,13 тыс. кв.м., в том числе:
- в ГО «г.Северобайкальск» по 46 домам площадью 15,41054 тыс.кв.м.;
- в МО «Кабанский район» по 2 домам площадью 0,7983 тыс. кв.м.;
- в МО «Муйский район» по 2 домам площадью 0,1372 тыс.кв.м.;
- в МО «Северо-Байкальский район» по 71 дому площадью 16,31735 тыс. кв.м.;
В нарушение п. 2.3.7.1 договора от 18.07.2008 № 43-3С приемка законченных строительством домов, построенных в целях реализации РАП, комиссиями, в состав которых включаются представители органов государственного жилищного надзора, органов архитектуры, органов государственного санитарного надзора, органов государственного пожарного надзора, государственного строительного надзора, организаций, эксплуатирующих сети инженерно-технического обеспечения, а также представители общественности, не проводилась.
В соответствии с разделом III РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» Минстрой РБ производит сбор и обобщение информации о сносе жилых домов, не подлежащих капитальному ремонту или реконструкции, и использовании освобожденных земельных участков. В ходе проверки Минстроем РБ представлена информация о сносе аварийного жилищного фонда, расселение из которого включено в 1 и 2 этапы РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» по состоянию на 01.07.2016:
- по 1 этапу снесено 115 аварийных домов из 208 расселенных домов;
- по 2 этапу снесено 7 аварийных домов из 42 расселенных домов.
По 1 этапу РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» из 228 домов на 01.07.2016 расселено 208 домов. При этом заключенными соглашениями о долевом финансировании с муниципальными образованиями - участниками предусмотрено выполнение всех мероприятий адресной программы, включая снос, до 31.12.2014.
По 2 этапу РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» из 193 домов на 01.07.2016 расселено 42 дома, произведен снос только 7 домов.
По мнению проверяющих, основная причина в сложившейся ситуации со сносом аварийных домов, в исключении обязательств по сносу аварийных многоквартирных домов в соглашениях о долевом финансировании с МО «Закаменский район», «Хоринский район», МО «Северо-Байкальский район». При этом снос аварийного жилищного фонда является одним мероприятий по реализации программ по переселению из аварийного жилищного фонда, по которому Фонд ЖКХ выявляет нарушения у Республики Бурятия.
Несвоевременное завершение 1 и 2 этапов РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» указывает на ненадлежащий контроль со стороны Минстроя РБ за органами местного самоуправления по реализации мероприятий РАП.
В ходе проверки установлено, что отчеты о расходовании средств представлялись в Минстрой РБ органами местного самоуправления с нарушением установленного срока.
При проведении встречной проверки МО «Закаменский район» было установлено, что выполнение РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» рассчитано на 2013-2015 годы, в 2 этапа.
Причем оба этапа не выполнены в сроки.
По результатам проверки подлежат возврату средства в размере 1418,1 тыс.руб.
Проверяющими поставлена под сомнение достоверность ряда представленных документов.
В ходе проверки выполнения мероприятий по строительству МКД установлено, что в нарушение части 1 статьи 55 Градостроительного кодекса РФ после получения разрешений на ввод объектов в эксплуатацию продолжалась документальная приемка и оплата работ:
- 15 970,44011 тыс.руб. по муниципальному контракту № 01.001.13.014 от 09.12.2013, заключенному с ООО «Строитель» на сумму 65 416,37933 тыс. руб.;
- 364,22811 тыс.руб. по муниципальному контракту № 01.001.13.006 от 09.12.2013, заключенному с ООО «Корона» на сумму 58 408,62138 тыс. руб.;
- 893,25184 тыс.руб. по муниципальному контракту № 01.001.13.010 от 19.11.2013, заключенному с ООО «Байкал Капитал Строй» на сумму 20 681,21929 тыс. руб.;
- 94,33839 тыс.руб. по муниципальному контракту от 19.11.2013 № 01.001.13.012, заключенному с ООО «Восточно-Сибирское монтажное управление» на сумму 24 156,59926 тыс. руб., договор б/н от 20.10.2015 на сумму 94,33839 тыс.руб. с субподрядчиком ИП «Баиров М.Ю.»;
- 1 869,50723 тыс.руб. по муниципальному контракту от 19.11.2013 № 01.001.13.011, заключенному с ООО «Восточно-Сибирское монтажное управление» на сумму 50 542,68755 тыс. руб., договор субподряда б/н от 16.02.2015 на сумму 2 336,88414 тыс.руб. с КФХ Дашинимаев Б.Н.
Объемы работ, принятые после завершения работ и приемки законченного строительством объекта, являются избыточными.
Согласно муниципальным контрактам, окончательный расчет за выполненные работы производится Заказчиком после полного завершения работ, включая устранение выявленных дефектов. Оплата осуществляется на основании актов ф. КС-2, справок ф. КС-3, счетов-фактур, счетов и других документов, подтверждающих фактическое выполнение работ. Приемка результата выполненных работ осуществляется после выполнения сторонами всех обязательств, предусмотренных настоящим контрактом.
Соответственно, приемка результата работ осуществляется после полного завершения работ, включая устранение выявленных дефектов (выполнение обязательств подрядчиком) и после оплаты выполненных и принятых по актам ф. КС-2 и др. документам, работ (выполнение обязательств заказчиком).
Таким образом, акт приемки заказчиком законченного строительством объекта капитального строительства от подрядчика подписан Администрацией МО «Закаменский район» преждевременно, в нарушение муниципальных контрактов – до выполнения сторонами всех обязательств, предусмотренных контрактом.
Разрешения на ввод объектов в эксплуатацию выданы на основании преждевременно подписанных актов приемки.
В связи с этим, проверяющими поставлена под сомнение законность разрешений на ввод объекта в эксплуатацию.
Кроме того, необходимо отметить, что разрешение на ввод в эксплуатацию выдано по объекту с дефектами.
В ходе проверки осуществлен осмотр построенных жилых домов. По результатам осмотра выявлен ряд замечаний и жалоб жителей домов и составлен акт, который направлен в целях их устранения в МО «Закаменский район».
На 01.01.2016 не исполнены мероприятия по переселению граждан из жилых помещений на сумму 696,60000 тыс.руб. (38,7 кв.м.), в т.ч.:
- из-за рассмотрения наследственного дела в суде не выполнено переселение из жилого помещения по адресу г. Закаменск, ул. Титова, д. 20, кв. 8 на сумму 505,80000 тыс.руб. (28,1 кв.м.), из которых потребность составляет 518,40000 тыс.руб. (28,8 кв.м.), перерасход по адресу г. Закаменск, ул. Титова, д. 20, кв. 1 в размере 12,60000 тыс.руб. (0,7 кв.м.);
- в РАП «Переселение из аварийного жилфонда в 2013-2017 годах» излишне включено переселение на сумму 190,80000 тыс.руб. (10,6 кв.м.) по адресу г. Закаменск, ул. Совхоз, 43-2.
При проверке учетных дел установлено, что МО «Закаменский район» предоставляло недостоверные данные о завершении расселения по аварийным домам, фактически на 31.12.2015 собственниками аварийных жилых помещений оставались граждане, которым принадлежало аварийное имущество.
В ходе проверки не представлены правоустанавливающие документы на аварийные жилые помещения, находящиеся в муниципальной собственности МО ГП «город Закаменск», МО СП «Баянгольское», МО СП «Холтосонское».
Согласно пояснениям администрациями поселений данные жилые помещения не были зарегистрированы ввиду отсутствия технической документации и дефицитом финансовых средств в бюджете.
Совет депутатов МО «Закаменский район» Решением от 24.07.2013 № 467 решил принять полномочия муниципальных образований ГП «г. Закаменск», СП «Баянгольское», СП «Холтосонское» в части работы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда и заключить соглашения о передаче полномочий органа местного самоуправления поселения в части работы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда органу местного самоуправления муниципального района.
Соглашения о передаче полномочий МО СП «Баянгольское» и МО СП «Холтосонское» не представлены. Между Администрацией МО «Закаменский район» и Администрацией МО ГП «город Закаменск» заключено соглашение от 24.07.2013 «О передаче части полномочий органа местного самоуправления поселения органу местного самоуправления муниципального района».
Согласно п. 2.2 вышеназванного соглашения для решения вопроса местного значения поселения Администрации МО «Закаменский район» передаются следующие полномочия:
- подготовка заявки на финансирование мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в муниципальном образовании ГП «город Закаменск»;
- подготовка земельных участков для строительства, проведение межевания земельных участков и постановка их на кадастровый учет;
- осуществление строительства малоэтажных домов в соответствии с проектно-сметной документацией, обеспечение ввода объектов в эксплуатацию;
- проведение строительного контроля за строительством домов.
В ходе проверки установлено, что из представленных к проверке договоров социального найма на предоставленные жилых помещений взамен аварийных жилых помещений заключены с гражданами от лица Администрации МО «Закаменский район»:
- все договоры в г. Закаменск;
- все договоры в с. Баянгол;
- 8 из 17 договоров в с. Холтосон.
Кроме того, в ходе проверки установлено, что Администрацией МО «Закаменский район» осуществлено финансирование строительства МКД, а также следующие мероприятия и их финансирование:
- приобретение жилых помещений у застройщиков;
- приобретению жилых помещений у лиц, не являющихся застройщиком;
- выкуп жилых помещений у собственников.
Полномочия по подписанию договоров социального найма на новые жилые помещения, по финансированию строительства МКД, по осуществлению и финансированию мероприятий по приобретению и выкупу жилых помещений Администрации МО «Закаменский район» не передавались.
Таким образом, Администрация МО «Закаменский район» допустила превышение полномочий при:
- подписании договоров социального найма с гражданами;
- финансировании строительства МКД;
- осуществлении и финансировании приобретения жилых помещений
08.05.2015 года под председательством Пегасова Е.В. состоялось заседание Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, на котором были заслушаны результаты проверок годовых отчетов об исполнении местных бюджетов сельских поселений «Малокударинское», «Мурочинское», «Первомайское», «Большекударинское», «Усть-Киранское» Кяхтинского района, «Бараты», «Гусиное озеро», «Иройское» Селенгинского района за 2014 год.
С докладом по указанным вопросам выступил аудитор Поломошнов В.И.
В ходе проведения контрольных мероприятий было выявлено финансовых нарушений на общую сумму 26696,06 тыс.руб., в том числе в муниципальных образованиях Кяхтинского района – на сумму 24540,21 тыс.руб., в муниципальных образованиях Селенгинского района – на сумму 2155,85 тыс.руб.
В большей степени выявленные нарушения касались порядка осуществления бухгалтерского учета в муниципальных бюджетных и казенных учреждениях.
По результатам проверок к административной ответственности по статье 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности» привлечено 18 должностных лиц.
Материалы в отношении и.о. руководителя Администрации МО СП «Усть-Киранское» в части совершения правонарушения, предусмотренного статьей 15.15.10 КоАП РФ «Нарушение порядка принятия бюджетных обязательств», направлены для принятия правового решения в Министерство финансов Республики Бурятия.
В адрес руководителей всех проверяемых организаций были вынесены представления об устранении выявленных нарушений законодательства.
27.07.2015 года под председательством заместителя председателя Гарматарова В.Л. состоялось заседание Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, на котором были заслушаны результаты проверок годовых отчетов об исполнении местных бюджетов сельских поселений «Алцакское», «Армакское», «Белоозерское», «Боргойское», «Боцинское», «Булыкское», «Верхнебургалтайское», «Верхнеторейское», «Гэгэтуйское», «Дырестуйское», «Енхорское», «Желтуринское», «Оерское», «Цагатуйское» Джидинского района за 2014 год, а также годовых отчетов об исполнении бюджетов Кяхтинского и Селенгинского районов за 2014 год.
С докладом по указанным вопросам выступил аудитор Поломошнов В.И.
В ходе проведения контрольных мероприятий было выявлено финансовых нарушений на общую сумму 31 760,268 тыс.руб., в том числе в Кяхтинском районе – на сумму 8 854,658 тыс.руб., в Селенгинском районе – на сумму 2 966,483 тыс.руб., в муниципальных образованиях Джидинского района – на сумму 19 939,127 тыс.руб.
В большей степени выявленные нарушения касались порядка осуществления бухгалтерского учета в муниципальных бюджетных и казенных учреждениях.
По результатам проверок в отношении 44 должностных лиц были оставлены протоколы по фактам совершения административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности».
В адрес руководителей всех проверяемых организаций были вынесены представления об устранении выявленных нарушений законодательства.
24.02.2016 года под председательством Пегасова Е.В. состоялось заседание Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, на котором были заслушаны результаты проверок годового отчета об исполнении бюджета МО «Кабанский район» Республики Бурятия, а также годовых отчетов об исполнении бюджетов сельских поселений «Клюевское», «Красноярское», «Оймурское», «Ранжуровское», «Твороговское», «Шергинское» Кабанского района за 2014 год.
С докладом по указанным вопросам выступил аудитор Поломошнов В.И.
В ходе проведения контрольных мероприятий было выявлено финансовых нарушений на общую сумму 316 001,07 тыс.руб.
В большей степени выявленные нарушения касались порядка осуществления бухгалтерского учета в муниципальных бюджетных и казенных учреждениях.
По результатам проверок было составлено 12 протоколов по фактам совершения административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности», 2 протокола – по факту совершения административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.14. КоАП РФ «Нецелевое использование бюджетных средств», и 1 протокол – по факту совершения правонарушения, предусмотренного статей 15.15.10 КоАП РФ «Нарушение порядка принятия бюджетных обязательств».
В адрес руководителей всех проверяемых организаций были вынесены представления об устранении выявленных нарушений законодательства.
21.03.2016 года под председательством Пегасова Е.В. состоялось заседание Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, на котором были заслушаны результаты проверок годовых отчетов об исполнении бюджетов сельских поселений «Байкальское эвенкийское» и «Куморское эвенкийское» Северо-Байкальского района Республики Бурятия за 2014 год, а также результаты проведения контрольного мероприятия «Проверка эффективности использования выделяемых из республиканского бюджета субсидий бюджетам муниципальных районов на компенсацию потерь, возникающих в результате объединения поселений, а также субсидий бюджетам муниципальных районов на стимулирование объединения поселений».
С докладом по указанным вопросам выступил аудитор Поломошнов В.И.
В ходе проведения проверок годовых отчетов об исполнении бюджетов сельских поселений было выявлено нарушений установленного порядка осуществления бухгалтерского учета и предоставления бюджетной отчетности в муниципальных бюджетных и казенных учреждениях на общую сумму 4 590,68 тыс.руб.
По результатам проверок в отношении руководителей и главных бухгалтеров учреждений было составлено 4 протокола по фактам совершения административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности».
В ходе проверки эффективности использования выделяемых из республиканского бюджета межбюджетных трансфертов стимулирующего и компенсационного характера был сделан вывод об отсутствии в Республике Бурятия нормативных правовых актов, содержащих концепцию преобразования муниципальных образований, позволяющих дать объективную оценку критериям целесообразности, эффективности (экономности или результативности) объединения муниципальных образований, а также устанавливающих негативные последствия для должностных лиц органов МСУ, не выполнивших критерии эффективности (экономности или результативности), запланированные при объединении поселений.
Постановлением Правительства Республики Бурятия от 09.04.2010 года № 143 были утверждены Методики распределения и предоставления субсидий из республиканского бюджета на компенсацию потерь, возникающих в результате объединения поселений и на стимулирование объединения поселений в Республике Бурятия.
При этом, и в первой, и во второй методике целевые установки относительно потенциальных направлений использования полученных трансфертов, носили расплывчатый характер, отсутствовали положения, которые в какой-либо форме предполагали наличие контроля за использованием полученных средств (не предусматривалось возможность заключения какого-либо соглашения между Минфином РБ и муниципальным районом и (или) муниципальным районом и конечным получателем, в том числе с указанием перечня объектов капитального характера, на которые могли быть использованы средства субсидий, отсутствовали нормы об ответственности за не использование или за нецелевое использование бюджетных средств и т.п.).
Вследствие вышеуказанного в отдельных муниципальных образованиях использование полученных трансфертов было сопряжено с нарушением методологии применения бюджетной классификации Российской Федерации, нарушением правил ведения бухгалтерского учета, а также с иными нарушениями бюджетного законодательства, в том числе с нецелевым использованием бюджетных средств.
Всего по результатам контрольного мероприятия было выявлено финансовых нарушений на общую сумму 25 106,26 тыс.руб., в том числе нецелевое использование бюджетных средств на сумму 44,74 тыс.руб.
В отношении 4 должностных лиц было возбуждено административное производство по фактам совершения правонарушения, предусмотренного статьей 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности», в отношении 1 должностного лица - по факту совершения правонарушения, предусмотренного статьей 15.15.3. КоАП РФ «Нарушение условий предоставления межбюджетных трансфертов».
Также по результатам проверки Правительству Республики Бурятия было рекомендовано:
1) разработать нормативные правовые акты, устанавливающие систему и критерии оценки эффективности (результативности, экономности) мероприятий по преобразованию муниципальных образований в Республике Бурятия, в том числе возможность достижение социального или иного эффекта, а также неблагоприятные последствия для должностных лиц руководителей МО, не достигших показателей объединения;
2) внести изменения в Постановление №143 от 09.04.2010 года, устанавливающие критерии оценки эффективности использования полученных трансфертов, механизм контроля за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, а также неблагоприятные последствия для муниципальных образований (должностных лиц), не выполнивших показатели эффективности (допустивших нарушения законодательства) при использовании полученных трансфертов
В адрес руководителей проверяемых муниципальных учреждений были вынесены представления об устранении выявленных нарушений законодательства.
20.10.2016 года под председательством заместителя председателя Счетной палаты РБ Гарматарова В.Л. состоялось заседание Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, на котором были заслушаны результаты проверки годового отчета об исполнении местного бюджета сельского поселения «Туран» Тункинского района Республики Бурятия за 2015 год.
С докладом по данному вопросу выступил аудитор Поломошнов В.И.
В ходе проведения проверки годового отчета было выявлено нарушений установленного порядка осуществления бухгалтерского учета и предоставления бюджетной отчетности в муниципальных бюджетных и казенных учреждениях на сумму 5 000, 156 тыс.руб.
По результатам контрольного мероприятия в отношении руководителя и главного бухгалтера Администрации поселения было составлено 2 протокола по фактам совершения административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности».
В адрес Главы МО СП «Туран» Хармакшанова В.С. направлено представление об устранении нарушений требований бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
26.10.2016 года под председательством заместителя председателя Счетной палаты РБ Гарматарова В.Л. состоялось заседание Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия, на котором были заслушаны результаты проверки годового отчета об исполнении местного бюджета сельского поселения «Далахай» Тункинского района Республики Бурятия за 2015 год.
С докладом по данному вопросу выступил аудитор Поломошнов В.И.
В ходе проведения проверки годового отчета было выявлено финансовых нарушений на сумму 865,513 тыс.руб., в том числе: нарушений установленного порядка осуществления бухгалтерского учета и предоставления бюджетной отчетности в муниципальных бюджетных и казенных учреждениях на сумму 830,636 тыс.руб., неэффективное использование бюджетных средств на сумму 24,371 тыс.руб., неправомерное использование бюджетных средств на сумму 10,506 тыс.руб.
По результатам контрольного мероприятия в отношении руководителя и главного бухгалтера Администрации поселения было составлено 2 протокола по фактам совершения административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности».
В адрес Главы МО СП «Далахай» Зайганова А.Г. направлено представление об устранении нарушений требований бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
